美国出租屋业主合理避税需要注意什么?

美国出租屋业主合理避税需要注意什么?

新税法为美国房地产投资带来诸多利好,出租屋业主是否有必要开办 LLC公司控制、管理出租房,享受税收优惠?业主合理避税要注意哪些问题?


您的房地产投资收入,不论在自己个人名下,报Schedule E,或是来自LLC、Partnership、REIT(Real Estate Investment Trust)、S Corporation、Trusts等法人企业所报的K-1中的房地产收入,都可以当作合格商业收入(Qualified Business Income, QBI)。只要能通过合格商业收入的几个门槛,都可以享受20%的抵减,所以从省税角度,并不一定要开办一个LLC。

出租屋业主开设LLC公司能够限制责任、控制风险

设立LLC有一个好处,就是可以享受有限责任,出租房有了任何问题,比如,住房不小心着火;或房客有情况,将业主告上法庭,仅有LLC公司内的财产会受影响,而不影响其他物业或者其他收入。但是成立LLC不会因此而减税,因为LLC是直通实体(Pass-through Entities),公司收入都回到个人的税表上来报税。

美国出租屋业主的维修成本是否可以抵减税?

个人名下的出租房和一般做生意一样,只要合于一般、必要、相关和合理四标准的花费,都可以在Schedule E上扣抵。开办公司,成立LLC的扣抵标准也是一样的。Schedule E,K-1列项中,房屋的维修或装修成本,可以做经营支出(Expense或Cost)抵减税。

美国出租屋业主的办公用品、行销活动能否抵税?

只要合于一般、必要、相关和合理四标准,不管是个人名下的出租物业或用LLC来持有、经营的物业,都可以把办公用品、行销活动折算为经营成本。比如:购买一个打印机,可以算经营支出,也可以计算折旧。

美国出租屋业主的行销活动能否抵税?

行销活动需要参考相关、合理的原则。比如:某先生有几个出租房屋,他和他太太请租客吃饭,花费能否算入公司经营成本?

业主可能解释说,那是请租客或一个潜在的租客谈租房的事,但是5栋房子出租也只有五个租客,一两年才需要续约一次,一般人会常请租客吃饭吗?他们有必要请那么多客吗?所以这种事情需严谨。

税法规定请客吃饭要做Log,也就是登记簿,举证哪一天和谁吃饭?谈什么主题?新税法在打击逃税方面很严厉,在做避税规划时,建议多听取专业会计师的建议。

October 8, 2018 / by / in ,

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *