- 文 | 崢嶸金融
财务自由和健康生活从好的建议开始——如何用人寿保单来补充退休收入
讲到退休，大部分人想到的是用免税账户和养老金账户的钱，这是第一层次，如果免税账户和养老金账户的钱不够怎么办？今天我们讨论如何用人寿保单作为个人退休收入的补充。
1. 用人寿保单作为个人退休收入补充的好处
资产在税收优惠的环境下增值；固定免税收入现金流；免税死亡赔付。
免税的分红或万能人寿保单提供的优势可帮助减少或消除受保人生存期间和死亡时需要缴纳的税款。当保单积累了现金价值时，可以将现金价值作为抵押品，以换取第三方比如银行的贷款。目前，所得税法 (ITA) 并未将这些贷款收益视为收入，因此是免税的。贷款结构有多种，具体取决于该策略是用于个人还是公司。
2. 用传统投资做退休规划 VS 用人寿保单补充退休收入
传统投资的挑战
- 注册账户以外的收入比如利息、红利或者资本利得有可能需要交税。 每年的税款会降低投资总回报、减缓资本累积和遗产累积的速度。
- 注册账户比如养老金账户或者免税账户都有供款额度限制，这将限制您为想要的未来生活方式做资产积累。
- 非注册投资提供了税收优惠红利和资本收益收入的机会。 尽管有红利税收抵减等优势，但必须对整个纳税年度的收入纳税，从而减缓资产增长的积累。
- 从注册账户取款成本很高。从养老金账户RRSP或者RRIF取出来的钱都属于应纳税收入，需要计税。非注册账户里的钱如果做定存获得的利息收入100%作为应纳税收入，如果是做股票或者基金投资获得的收益，则有50%的资本利得税。
- 人过世后，名下所有的资产被视为以公平市价（faire market value）处置。 已婚或同居伴侣中的其中一个死亡，其所需要缴纳的税款可以延期到尚在的配偶或者同居伴侣身上。但在双方都离世后，税款必须缴纳，从而降低遗产价值。
- 可能产生遗嘱认证、遗嘱执行人和法律费用，这进一步减少了受益人可获得的金额。
用人寿保单补充退休收入
- 人寿保单现金值在法律允许的范围内延税增长。
- 可以通过保单抵押的方式将保单现金值贷出以补充退休收入。
- 目前，所得税法 (ITA) 并未将这些贷款收益视为收入，因此是免税的。
- 一些贷款机构允许将所欠贷款的利息资本化，这意味着客户在生存期间不需要偿还本金或利息。 相反，贷款的利息被添加到贷款余额中。
- 人离世后，免税的死亡赔付金用于支付未偿还的贷款和累积的资本化利息。
- 剩余的死亡赔付金由指定的受益人领取，避免遗嘱认证、遗嘱执行人和法律费用，解决死亡时经常面临的常见税务问题。
3. 个人退休策略的具体操作流程
- 购买分红或者万能寿险保单。
- 保费通过使用多余的收入或不需要用于其它用途的可投资资产来支付。
- 现金价值以税收优惠的方式在人寿保险单中累积。 根据保单类型，身故赔偿金也可能随着时间的推移而增长。 通过将超额收入存入人寿保单而不是应税投资，个人可以减少其年度应税收入，从而获得更大的资产增长。
- 如果希望用保单补充退休收入，该保单将作为抵押品抵押给贷款机构，以获得免税贷款。
- 受保人离世时，人寿保险免税身故赔付金直接支付给指定受益人。 这确保了收益不会通过受保人的遗产，也不需要缴纳遗嘱认证税。 因为有抵押品转让，保险公司开出一张支票，共同支付给贷款机构和受益人。
- 贷款机构和受保人的遗产信托根据贷款协议确定欠款金额。 经受益人同意，付清贷款。 身故赔偿的剩余金额将归受益人所有。
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