金融报税

为退休储蓄 一文看懂美国 401(k)退休计划

想要在美国有一个安稳的退休生活,健康稳定的财务状况是必要的前提。在年轻的时候尽早加入美国 401(k)退休计划,可以让您的财富成倍增长。

什么是美国401(k)退休计划

401(k) 退休计划由美国国会于1981年设计创立,旨在鼓励美国人为退休储蓄。它是一种税收优惠计划,提供了一种为退休储蓄的方式。对于传统的 401(k),私企员工以税前工资为计划供款,这意味着供款不被视为应税收入。

以员工年薪50,000美元为例。如果私企员工向传统的401(k)计划缴纳工资的10%,那么应税工资就将减少到45,000美元。缴的钱越多,当年的应税收入就越低。

相应地,当雇员从401(k)中提取资金时,需要交税。而那些加入不同计划的人,如罗斯401(k),可能会用实得工资,即所得税后的剩余资金来给自己的账户充值,那么,他们以后可以免税提取这些钱。

多数雇主会通过公司匹配的方式帮助员工往自己的401(k)账户中存入资金,具体匹配的金额会有差异。比如,有些公司会以一比一的比例进行匹配,即员工每向自己的账户缴纳一美元,公司也会为你的账户存入一美元。而有些公司的匹配金额是二比一,即员工每缴纳一美元可从公司免费获得0.5美元匹配金。不过,这会有一定的限额,平均数约为员工工资的4.5%。

美国401(k)退休计划的优缺点

优点: 401(k) 计划是一种为退休储蓄的简单方法,因为您可以安排从薪水中取出资金并自动进行投资。这笔钱可以投资于一些高回报的投资,例如股票,并且在您提取资金(或永远在罗斯 401(k) 中)之前,您不必为收益纳税。此外,许多雇主为您提供供款匹配,为您提供免费资金 – 以及自动收益。

缺点: 401(k) 计划的一个主要缺点是,如果您在紧急情况下需要这笔钱,您可能需要支付罚款。尽管许多计划允许您出于特定原因从资金中贷款,但这并不能保证您的雇主的计划会这样做。您的投资仅限于您雇主的 401(k) 计划中提供的资金,因此您无法决定投资什么项目。

如何加入401(k)退休计划

如果您是个体经营者,您可能有资格获得单独的 401(k) 退休计划

加入 401(k) 退休计划的最简单方法是通过您的雇主。许多公司提供 401(k) 计划,有些公司将匹配员工的部分供款。在这种情况下,您的 401(k) 文书工作和付款将由公司在入职期间处理。

如果您是个体经营者或与您的配偶一起经营小型企业,您可能有资格获得单独的 401(k) 退休计划,也称为独立 401(k)退休计划。这些退休计划允许自由职业者和独立承包商为自己的退休提供资金,即使他们没有受雇于另一家公司。可以通过大多数在线经纪人创建单独的 401(k)退休计划。

401(k) 退休计划的供款限制

受通货膨胀的影响,雇员可以为 401(k) 计划供款的最大金额会定期调整,这是衡量经济体价格上涨的指标。

2021 年,50 岁以下员工的年度缴款限额为每年 19,500 美元,而 2022 年的缴款限额为每年 20,500 美元。但是,50 岁及以上的人可以在 2021 年和 2022 年补缴 6,500 美元。

从 401(k) 账户中取款

401(k) 退休计划的账户都有保障措施,如提前提款罚款,以使账户所有者专注于长期投资。

一旦资金进入 401(k) 账户,就很难在不为取款金额纳税的情况下取款。

美国401(k) 退休计划的账户都有保障措施,如提前提款罚款,以使账户所有者专注于长期投资。

达拉斯 Revere Asset Management Inc. 总裁丹·斯图尔特 ( Dan Stewart ) 说:“确保您在外面仍然有足够的储蓄以应对退休前的紧急情况和开支 ,不要把你所有的积蓄都存入你无法轻易访问的 401(k) 账户中。”

401(k) 账户中的收入在传统 401(k) 的情况下是递延税款,而在 Roths 的情况下是免税的。当传统的 401(k) 所有者提款时,这笔钱(从未征税)将作为普通收入征税。Roth 账户所有者已经为他们为该计划提供的资金缴纳了所得税,只要他们满足某些要求,他们就不会对他们的提款缴税。

传统和 Roth 401(k) 所有者在开始提款时必须至少年满 59½ 岁或符合IRS 规定的其他标准,例如完全和永久残疾。

否则,他们通常会面临额外 10% 的提前支取罚款。所以除非迫切需要现金,否则提前支取资金是不划算的。

如果雇主破产了怎么办?雇员 401(k)退休计划里面钱还在吗?

美国《雇员退休收入保障法案》(ERISA)里面包含了保护雇员退休收入的法规,确保在雇主发生意外时雇员退休收入的资金仍然安全。该法案要求所有401(k) 退休计划的存款必须存放在托管账户中。所以就算公司破产了,雇员401(k) 退休计划里的钱还是在的。

当你离开拥有 401(k) 计划的公司该咋办?

当员工离开拥有 401(k) 计划的公司时,他们通常有四种选择:

1. 取款
除非员工迫切需要现金,否则提取资金通常不是一个好主意。这笔钱将在提取的那一年纳税。除非员工年龄超过 59½、永久残疾或符合其他 IRS 规则例外标准,否则员工将被额外征收 10% 的提前支取罚款。

在罗斯 IRA 的情况下,只要员工拥有该账户至少五年,员工的供款(但不是任何利润)可以随时免税且不受处罚地提取。

2. 将您的 401(k) 转入 IRA
通过将资金转移到经纪公司、共同基金公司或银行的 IRA,员工可以避免立即纳税并保持账户的税收优惠状态。更重要的是,与雇主的计划相比,员工将能够在更广泛的投资选择中进行选择。

通常,接收资金的金融机构将非常乐意帮助处理这类业务。

从您的 401(k) 中提取的资金必须在 60 天内转入另一个退休账户,以避免税收和罚款。

3. 将您的 401(k) 留给老雇主
在许多情况下,雇主将允许离职员工无限期地在其旧计划中保留 401(k) 账户,尽管该员工无法为其提供任何进一步的供款。这通常适用于价值至少 5,000 美元的账户。对于较小的账户,雇主可能会让员工将资金转移到其他地方。

如果旧雇主的计划管理良好并且员工对其提供的投资选择感到满意,那么将 401(k) 资金留在原处是有意义的。不确定性是,更换工作的员工可能会忘记该账户,他们的继承人也可能不知道这些账户的存在。

4. 将您的 401(k) 转移给新雇主
您通常可以将您的 401(k) 余额转移到新雇主的计划中。与 IRA 一样,这可以保持账户的延期纳税状态并避免立即纳税。

六月 22, 2022 / by / in , , , ,
【2022美国纽约报税】年收入5万美元以下 纽约市府提供免费报税服务

近日,根据纽约市消费者和劳工保护局(DCWP)官方的消息,去年年收入低于5万美元的个人以及年收入低于7.2万美元的家庭,可利用纽约市的免费报税服务(NYC Free Tax Prep),在线上或与专员现场处理个人税务。

NYC Free Tax Prep免费报税服务,可帮助纽约人保留全额退税,包括所得税税额抵免(EITC)、儿童和被扶养税额抵免(CDCC)和子女抵税额(CTC)等。

纽约市府提供的免费报税服务包括邮寄、线上以及面对面服务三种方式。

邮寄服务:报税人可以投递税务的文件,稍后再取回填妥的报税表。

线上服务是通过国税局认证的义工,在网路上帮助纳税人填写线上表单。纳税人可以将税单以照片或扫描方式提交,确认其身份。

民众只需要拥有电脑、平板或智能手机,有可下载安全视讯会议的软件就可以;自行报税的民众也可透过电话或电邮,获得义工的报税协助。

如果需要国税局认证义工面对面的服务,可以在nyc.gov/taxprep上提供有携带文件的具体清单,在网页右上角Language(语言)项下,可以选简体或繁体中文,查找附近的实体免费报税地点,即可预约前往报税。目前全市已开放超过50个站点。

请携带附有照片的身份证、去年雇主提供的工资和现金收入证明(W2或1099MISC等)、社安卡、去年联邦和纽约州的报税表副本等文件。

关文章请点阅:【2022美国纽约报税】怎样合理避税?介绍8种实用的减税技巧

纽约州财政税务厅推出惠民免费报税软件

纽约州财政税务厅(New York State Department of Taxation and Finance)与“免费提交联盟”(Free File Alliance)联手,让民众在选择报税软件、电子提交纽约州所得税报税表时有更多免费的选择。

民众只要在2021年的年收入不超过7.3万美元,就可以选择下列软件提供商之一报税:Online Taxes、FreeTaxUSA、Taxact、TaxSlayer。

必须从纽约州财政税务厅网站进入这几个报税软件的网站,否则可能会被收费。

详情请登录纽约州财政税务厅网:https://tinyurl.com/38jxp23f

若需要法律意见或其他专业帮助,请咨询金牌资讯网经验丰富的专业会计师。

纽约法拉盛/新城会计师事务所/(718)886-8868/家庭报税/ 个人报税/税号申请/政府查税/公司税务/牌照申请/公司成立/ 营业销售/ 记账服务/审计报表

纽约联合报税 电话: (718) 461-0778 您身边最值得信赖的报税专家

瑞宇会计师事务所/纽约/法拉盛/报税917-294-8833 /税号申请/政府税务审计

二月 8, 2022 / by / in , , , ,
【2022美国纽约报税】怎样合理避税?介绍8种实用的减税技巧

美国2022年的报税季已经开始了,生活在这样一个高税收的国家,华人朋友都非常关心如何能少交点税,又不会被国税局IRS查到。其实在美国避税(Tax Avoidance)是合法的,只要纳税人符合相应的条件,就可以在不违法的情况下大幅减少需要缴纳的收入所得税。本文小编就为大家介绍一下在美国纽约怎样合理避税,8 种实用的减税技巧。

1.利用税收抵免Tax Credits

有许多人没能有效地使用税收抵免。获得税收抵免的资格需要比大多数扣除更多的远见,他们可以为您节省很多钱。

检查这些税收抵免,看看您是否符合条件:

  • 退休储蓄供款抵免:以前称为储蓄信用,它会进一步奖励您将钱存入您的退休账户。
  • 低收入家庭的税收抵免 Earn Income Credit:此抵免只要求您赚取普通收入,尽管收入限制处于低端。
  • 儿童和家属照顾税收抵免:您可以按一定比例获得税收抵免,以便有人照顾您的孩子或家属,以便您可以去工作。
  • 关于教育方面的税收抵免:Lifetime Learning Credit.及American Opportunity Tax Credit等。
  • 健康储蓄帐户扣除额 :存入健康储蓄帐户 (Health Saving Account) 的钱免税,从帐户里提出来支付医疗费用的钱也免税。

2021年健康储蓄帐户可存入金额限制在家庭$7,200,个人$3,600,55岁以上还可享有额外$1,000扣除额。

政府提供的税收减免,可以直接从应纳税额里扣除。

相关文章请点阅:【2022美国纽约报税】遭到美国国税局IRS查税该咋办?

2.善用扣除项减税

向退休账户供款并不是降低 AGI 和减税的唯一方法。您可能还可以利用其他一些扣除项,例如:

  • 学生贷款利息:如果您仍在偿还学生贷款,请扣除未偿还余额的利息。
  • 赡养费:如果您要向前配偶支付赡养费,您可以从您的 AGI 中扣除这笔费用。
  • 提前取款的罚款:如果您必须在 59 1/2 岁之前从退休中获得分配,您可能需要为此支付10%的罚款。这可能代价高昂,但您可以通过要求扣除罚款来最大程度地减少损失。

3.投资美国529教育计划

根据第529条美国税务文件,美国各州府、教育机构可发行学费计划,通过累积储蓄,以受益人的高等教育费用为目的而进行投资,可享受税务优惠。

这是为小孩上大学而特设的教育基金,只能用于小孩上大学。若挪作它用,会有10%的罚款。

4.减少预扣税款

如果您是工薪一族,你的老板会自动扣除你的一部分薪水,以支付你应该支付的税款。

很多人在开始工作时就设定了从薪水中预扣税款,然后就忘记了。如果您一直在获得退税,那么说明您已经预扣的太多了,这就是在向政府提供无息贷款。

为避免罚款,您只需选择以下金额中的较小者作为预扣税款:

  • 上一年度应纳税额的100%
  • 本年度应纳税额的90%

如果您想增加收入并尝试减税,那么减少预扣税款是一个很好的方法。你的薪水立即就会增加。

5.赠与税及遗产税免征额度

2021年全年赠与税免税额为$15,000。

在一年内,如果赠与者给每个受赠者的金额低于$15,000,那么就不需要申报赠与表。 如果超过该免税额度,赠与者便需要向国税局申报赠与表。

2021年的联邦遗产税免征额度为$1170万美元,夫妻双方累计为$2340万美元。2022年度的联邦遗产税豁免还会有小幅增加。

6.在这些州不征收州税

美国共计有七个州不征收州税:德州、内华达州、阿拉斯加州、佛罗里达州、华盛顿州、怀厄明州、南达科塔州。

相关文章请点阅:2022年如何快速在美国纽约成立公司?

7.给未成年子女支付薪水,免交所得税

美国的自雇业者可以雇佣自己7岁以上的孩子为你工作,并给他们发薪水。不满18岁的孩子,他的薪水在5800美元之内不用交所得税。

如果你给未成年子女开设IRA帐户,额外的5000美元也不用交所得税。

8.慈善机构捐款抵税

按照国税局IRS规定,给医院丶教会丶学校等机构捐款可以抵税,现金丶实物赠与的抵税额度最高可以达到AGI的50%,基金、股票等有价证券的抵税额度最高是AGI的30%。

美国2022年所得税税率表

Single单身

Married Filing Jointly已婚夫妻联合报税

本文的内容为公益性质的信息分享,不能被理解为是在提供法律专业意见。若需要法律意见或其他专业帮助,请咨询金牌资讯网经验丰富的专业会计师。

纽约法拉盛/新城会计师事务所/(718)886-8868/家庭报税/ 个人报税/税号申请/政府查税/公司税务/牌照申请/公司成立/ 营业销售/ 记账服务/审计报表

瑞宇会计师事务所/纽约/法拉盛/报税917-294-8833 /税号申请/政府税务审计

纽约联合报税 电话: (718) 461-0778 您身边最值得信赖的报税专家

纽约最好的会计师 电话:917-563-1225/纽约会计师/纽约会计师事务所/纽约报税攻略/纽约华人会计师

二月 8, 2022 / by / in , , , , ,
【2022美国纽约报税】遭到美国国税局IRS查税该咋办?
文|无疆行者

美国国税局IRS进行税务审查(Tax Audit)目的是最大限度地减少“税收差距”,即美国国税局应收税款与实际收到税款之间的差异。有时国税局的查税是随机的,但国税局经常会根据一些可疑的情况锁定某些纳税人进行税务审查。本文小编为大家介绍一下,在美国报税,被国税局IRS查税该咋办?为什么有些纳税人的报税表容易引起国税局的注意,列为查税的对象?

哪些报税表容易引起国税局的注意

以下这些报税表最容易引起国税局的注意,被列为查税对象:

  • 年收入超过20万美元的高收入和申报无收入者;
  • 多年连续亏损的业务;
  • 报税表中出现太多需要扣除的成本和业务费用;
  • 报税表上填写很多整数(例如,100 美元、2,000 美元);
  • 报税表中报告大笔与收入不符的慈善捐款等。

据IRS官网的数据,2018年美国国税局IRS总共审查了大约100万份报税,其中75%的查税是通过邮寄信函通知 (correspondence)方式完成,另外25%则需要通过现场面对面的方式进行审计。

美国国税局大多数的查税发生在高收入者身上。报告调整后总收入(或 AGI)为 1000 万美元或以上的人占 2018 财年审计的 6.66%。报告 AGI 在 500 万美元至 1000 万美元之间的纳税人占同年审计的 4.21%。

2022美国纽约报税 遭到美国国税局查税该咋办?

美国国税局IRS查税的三种形式:

1.信函通知 (correspondence)

美国国税局IRS会通过USPS邮件方式寄送税务审查通知,这是较简单、常见的一种查税形式。

IRS的通知邮件一般是要求纳税人提交一些指定的证明资料,比如要求提供所扣减的慈善捐款证明,或是纳税人扣减的某些财务支出证明等。

纳税人将IRS要求的证明资料邮寄回去以后,这类查税程序可以在较短时间内完成。

2.国税局办公室查税(office audit)

这类查税方式就是IRS查税专员约纳税人,在某个时间,带上有关的文件去审查专员的办公室核查报税纪录。

这类型的审计对象范围更加广泛,核查的内容较前一种更复杂。

3.现场检查(field audit)

这类查税方式是IRS查税专员到纳税人公司或家里去查税,这是最复杂的类型,通常牵涉的问题比较多,查税的范围很广泛。建议这类纳税人请专业的会计师去处理。

特别提醒:失业救济、退税款利息、零工经济的收入和虚拟货币的交易都需要交税。

美国国税局(IRS)只会通过USPS邮件方式寄送税务审查的通知,不会通过E-mail、电话、短信的方式通知,IRS不会通过电话询问纳税人的信用卡、借记卡等银行卡信息。更不会通过这些方式来让纳税人补交税款。

相关文章请点阅:【2022美国纽约报税】报税需要准备哪些材料 国税局鼓励使用线上工具报税

被美国国税局IRS查税怎么办?

  • 在应对国税局查税时首先自己不要紧张。如果收到国税局信函通知 (correspondence)要求补交一些证明材料或文件,要什么就提供什么,不要提交跟IRS要求无关的东西,以免节外生枝。
  • 自己保留材料的原件,只给IRS提交文件副本,并将提交过的文件做好记录。
  • 回答IRS查税员的问题要清楚、简练。多说闲话可能会让他们发现其他问题。
  • 如果被要求亲自到国稅局办公室审计税表,或者IRS税务审查员到纳税人营业处或家里去查税,可以把稽查日订在接到通知后的1个月以后。
  • 如果情况较复杂,建议尽早请专业的注册会计师协助。

国税局查税的时效是几年?

纽约州税法通常对税务审计规定三年的时效。但是国税局有一系列豁免,增加了他们审计的时间。如果您被发现漏报了超过 25% 的收入,IRS可以审查你最近6年之内的报税。

美国国税局对故意逃税(Tax Evasion)的处罚

逃税(Tax Evasion)在美国是重罪,美国国税局对故意不提交某些表格(例如外国银行和金融账户报告 (FBAR))的审计和调查可能导致重罪指控,最高可判处五年监禁和/或罚款高达 250,000 美元。即使是因为疏忽漏报了一些部分也可能导致罚款。

本文的内容为公益性质的信息分享,不能被理解为是在提供法律专业意见。若需要法律意见或其他专业帮助,请咨询金牌资讯网经验丰富的专业会计师。

纽约法拉盛/新城会计师事务所/(718)886-8868/家庭报税/ 个人报税/税号申请/政府查税/公司税务/牌照申请/公司成立/ 营业销售/ 记账服务/审计报表

瑞宇会计师事务所/纽约/法拉盛/报税917-294-8833 /税号申请/政府税务审计

纽约联合报税 电话: (718) 461-0778 您身边最值得信赖的报税专家

纽约最好的会计师 电话:917-563-1225/纽约会计师/纽约会计师事务所/纽约报税攻略/纽约华人会计师

一月 25, 2022 / by / in , , , , , , ,
报税需要准备哪些材料 国税局鼓励使用线上工具报税【2022美国纽约报税】
文|无疆行者

近日,美国国税局IRS宣布,2022年美国报税季从1月24日(周一)开启,国税局将正式开始受理2021年纳税年度的税表。大家尽早准备好报税所需要的材料,越早报税就会越早收到国税局的退税金。这也是COVID-19疫情爆发以来的第三个报税季,报税人要留意在疫情期间收到的经济影响补助金(Economic Impact Payment)和儿童抵税预付款(Child Tax Credit)的情况。

王惠会计师报税事务所

电话:917-791-5010

地址:38-08 union St, Flushing, NY11354

2022美国纽约报税 你都准备好了吗?

检查2022年美国纽约报税季所需要的材料:

1)个人身份信息

  • 带照片的ID证件
  • 社会安全号码(SSC)
  • 去年的纳税申报表(S)

相关文章:如何避免美国国税局IRS查税?报税表有这些特征会被国税局盯上

2)2022美国纽约报税 整理税务记录:

  • 您雇主提供的W-2表格;
  • 非雇员身份的“自由职业者”(Independent Contractor) 会拿到Form1099, 例如以佣金作为主要收入的销售经纪人,包括出租车司机、房地产经纪人、人寿保险经纪人等;
  • 如果您有银行利息的收入,你要填写1099-INT表格;如果你有租金,版权和自雇业主收入结算,则需要1099-MISC;如果你在理财公司有投资获利,你要填写1099-B表格;如果你所持有的股票有分红收入,你要填写1099-DIV表格;提领IRA退休计划和年金的结算则需要填写1099-R表格;
  • 如果你是美国税务居民,收到过个人海外赠与超过$100,000, 需要用Form 3520 来申报海外赠与的表格
  • 1098表格用来显示支付房屋贷款利息的结算;1098-C显示机动车,船只以及飞机的捐赠结算,可用于抵税。
  • 1095表格用于显示健康保险的申报:包括1095-A, 1095-B, 1095-C等表格
  • Letter 6419表格,2021年子女税优惠预付款总额(Child tax credit),以核对调整您子女税优惠预付款
  • Letter 6475表格,2021年经济补助金,以确定您是否有资格申请纾困金退税额。
  • 其他收入文件和虚拟货币交易记录

请注意:退税款利息、失业救济、零工经济(自由职业者)的收入和虚拟货币都需要交税。

2022年美国纽约报税,需要准备哪些材料?1.带照片的ID证件、2.社会安全号码(SSC)、3.去年的纳税申报表(S)

3)2022美国纽约报税 要留意纾困金和儿童税收抵免

2022年美国纽约报税,报税人需要特别留意在疫情期间收到儿童抵税预付款(Child Tax Credit)的情况。

相关文章:美国有娃族必看|美国最新儿童税收抵免变化

拜登政府发放的2021年疫情纾困补助金,在税收方面与川普总统在2020年发放的两轮补助金是一样的,同样是预先税收抵免,因此,收到的补助金不作为个人的应税收入。但是如果纳税人2021年的收入水平,和2020年对比有显著变化,那么就要相应的调整纳税申报表。

在这方面,大家要留意国税局的官方文件:儿童税收抵免的6419号信函和与经济刺激补贴措施相关的1444号通知及6475 信函。

儿童税收抵免文件(6419号)会告诉纳税人他们被拖欠和被发放的资金数额。

经济影响补助金的文件也是这样,国税局IRS会向纳税人发出1444号文件,会告诉纳税人他们所收到的经济影响补助金的数额。

2022美国纽约报税 国税局鼓励使用线上工具和资源

美国国税局鼓励纳税人使用有中文页面的国税局线上工具和资源,以电子方式提交 2021 年税表 :IRS.gov/getready

美国国税局局长 Chuck Rettig表示,“今年至关重要的一点是尽可能避免递交纸质税表,而是使用电子报税并选择经转账直接存款。确保提交准确的税表比以往任何时候都更加重要。国税局敦促大家查看简单提示,来帮助他们避免问题并快速获得退税。”

IRS.gov 工具全天 24 小时可用且使用简单。这里面包含与经济影响补助金和子女税优惠预付款相关的重要资讯。

子女税优惠预付款

人们需要知道他们在 2021 年收到的预付款总额,以便在提交 2021 年税表时将其与能正确申请的子女税优惠总额进行比较。

收到预付款的民众可以访问他们的线上账户以查看款项总额。国税局还发送了第 6419 号信函,信中提供 2021 年收到的子女税优惠预付款总额。符合条件的家庭如果在 2021 年未获得按月发放的预付款,仍然可以在递交 2021 年联邦所得税申报表时申请子女税优惠来获得一次性付款。

纾困金退税额

没有资格获得第三笔经济影响补助金或没有获得全额补助金的民众,可能有资格申请纾困金退税额。

纳税人在提交 2021 年税表时,他们需要知道收到的第三笔经济影响补助金的总额,以计算正确的 2021 年纾困金退税额。

从2022年1月下旬开始,美国国税局将发送第6475 号信函,该信函包含了收到的第三笔经济影响补助金的总额。

本文的内容为公益性质的信息分享,不能被理解为是在提供法律专业意见。若需要法律意见或其他专业帮助,请咨询金牌资讯网经验丰富的注册会计师

纽约/法拉盛/报税/917-791-5010/公司报税/个人报税/餐馆报税

纽约/法拉盛/报税/917-791-5010/公司报税/个人报税/餐馆报税

纽约法拉盛/新城会计师事务所/(718)886-8868/家庭报税/ 个人报税/税号申请/政府查税/公司税务/牌照申请/公司成立/ 营业销售/ 记账服务/审计报表

瑞宇会计师事务所/纽约/法拉盛/报税917-294-8833 /税号申请/政府税务审计

纽约联合报税 电话: (718) 461-0778 您身边最值得信赖的报税专家

纽约最好的会计师 电话:917-563-1225/纽约会计师/纽约会计师事务所/纽约报税攻略/纽约华人会计师

一月 22, 2022 / by / in , , , ,
如何避免美国国税局IRS查税?报税表有这些特征会被国税局盯上
文|无疆行者

美国国税局IRS税务审计(Tax Audit)是对机构或个人的账户和财务信息进行审查,以验证报税表格的税额是否正确。要想避免国税局查税,就要先了解你的纳税申报表是否出现以下的这些特征,它们最容易引起美国国税局的注意,从而触发税务审查机制,被列为IRS查税的对象。

避免国税局查税 报税表出现这些特征会被国税局盯上

1. 交易加密货币或其他虚拟货币的报税

加密货币(比特币、以太坊等)和其他虚拟货币越来越受欢迎,其共同特点是缺乏与常规有形货币相同水平的政府控制。但是,根据美国联邦所得税条款,虚拟货币被视为个人财产,纳税人需要申报这些交易的任何收益或损失。

2.高收入或超低收入  

年收入在$25,000~$200,000之间的纳税人被国税局查税的概率最低,抽查率一般不足0.5%。

收入超过 200,000 美元的个人往往拥有更多的投资收入,这本身就会引发美国国税局加强审查,特别是对于需要更复杂报告的投资,如房地产交易、资本收益或雇主股票期权。

如果查出问题的话,补税罚款也会更高,这对国税局具有吸引力。

申报收入太少的报税表也容易引起国税局IRS的关注,根据2018年的数据,申报无收入(AGI为$0)的人有2.04%被IRS抽查。

相关文章请点阅: 纽约公司注册并不难如何申请、注册流程、申请费用、执照维护一文看懂

3. 报税表出现过多整数

报税表上应尽可能使用准确的数字。假设您是一名摄影师,要求将 495.25 美元的镜头作为业务费用;可以将其四舍五入到 495 美元,而不是 500 美元。

经常在报税表上填写非常整数的数字(例如,100 美元、2,000 美元),这会引发国税局对提交虚假报税表的怀疑,触发国税局查税。

4.连续多年的业务亏损

新业务短期“亏本”运营是很常见的;但是,连续多年的支出超过收入可能会触发美国国税局调查是否所有收入都被报告或报告的扣除是否有效。

5.报告大量现金业务

经常处理大量现金的企业(例如,美甲沙龙、餐馆、洗车等),尤其是那些工人赚取小费的企业,很容易少报收入。所以这是IRS的重点关注对象。

请注意,对于大额现金交易,需要填写表格 8300,即在贸易或业务中收到超过 10,000 美元的现金支付报告。

6.报告过多的慈善捐款

捐赠可以减税,如果您为慈善事业做出了重大贡献,您就有资格获得一些当之无愧的扣除。但是不要报告虚假捐赠。

比如要求在 40,000 美元的工资中扣除 10,000 美元的慈善捐款费用,那就会引起IRS的关注了。

7. 扣除过多的成本和业务费用

与报告太多损失一样,报税表中出现太多需要扣除的成本和业务费用,容易引起国税局的注意。要获得扣除费用资格,必须是对您的业务来说是必需的。

与收入相关的超额费用通常会让国税局怀疑提交虚假申报表以试图减少纳税或增加退款金额。例如,医疗费用占纳税人收入的 80%,可能会让国税局关注。

8.少报错报收入

纳税人经常会无意中在纳税申报表中遗漏收入,尤其是在纳税人拥有多个账户或收到多个 W-2 和/或 1099 的情况下。很容易忘记报告某些账户的利息、股息或收益。

雇员的W-2表、自雇人士的1099-MISC表,或者利息分红等收入的1099-INT、1099-DIV等等表格,IRS也会收到一份副本。IRS从第三方收到的信息与纳税人在申报表上报告的信息之间的任何差异都可能引起 IRS 的注意。

9.公民或绿卡身份持有海外资产

如果美国国税局怀疑纳税人拥有 10,000 美元以上的外国资产并且没有提交外国银行账户报告 (FBAR),或者如果他们认为纳税人在 FBAR 上误报资产和收入,则纳税人可能会受到FBAR 审计。FBAR 审计可能很复杂,不遵守 FBAR 报告要求可能会使纳税人受到高额罚款。

10.从退休账户提早提款

纳税人经常从税收优惠的退休账户中提早提款,这些账户不符合允许提款免税的情况。此类提款会有额外 10% 的税率,美国国税局会留意未报告的提早提款。

美国国税局IRS强悍的执行力

在美国避税是合法的,但是逃税(Tax Evasion)是重罪,最高刑罚入狱5年,罚款25万美元。如果报税不正确,轻则补税罚款,重则会惹上刑事官司。如果被国税局IRS查到你的报税有问题,IRS就会展现出强悍的执行力。

  • IRS 可以直接从您的银行账户中取款

不要以为你银行账户里的钱是安全的。美国国税局拥有令人难以置信的权力,他们可以简单地对您的账户征税并拿走您的钱。

2010 年,来自费城的 52 岁艺术家琼·史密斯,她正准备去医院接受脊柱手术,美国国税局在她的账户上设置了 10,000 美元的税收留置权。这比她在银行里的钱还要多。而这都是因为她没有收到国税局发送到错误地址的税务审计通知。

  • 在被证明无罪之前你是有罪的

与司法系统不同,美国国税局的运作原则是,如果您在纳税申报表上做错了什么,您就是有罪的。你必须提供文件证明你是无辜的,否则你就要接受补税罚款。

  • 如果您欠钱,美国国税局将收取罚款和利息

如果你欠国税局的税款,您还需要支付罚款和利息。正如美国国税局在其网站上所说,“罚款从报税截止日期后的第二天开始计算,不会超过您未缴税款的 25%。” 这意味着如果您欠 4,000 美元,您最终可能会欠 5,000 美元。

  • 国税局可以没收任何有价值的东西抵税

如果你欠国税局的税款,并且没有办法偿还欠款,国税局有权扣押您的工资。你的雇主必须完全遵守美国国税局的规定,你会突然发现你的月薪变少了。

不仅如此,美国国税局还可以征收您的退休账户、租金收入、人寿保险单或其他任何有价值的东西。

如果您有车辆,他们可以扣押、出售并将资金用于您的税收债务。更糟糕的是,如果债务足够大,他们实际上可以拿走你的房子,卖掉它将其用于偿还你的债务。

如果情况变得更糟,您被判犯有重大税务欺诈和逃税罪,欠款超过 100,000 美元,你就犯了联邦罪行,可能会被判重刑;在某些情况下,最长可达五年,罚款可能高达 250,000 美元。

本文的内容为公益性质的信息分享,不能被理解为是在提供法律专业意见。若需要法律意见或其他专业帮助,请咨询金牌资讯网经验丰富的专业会计师。

纽约法拉盛/新城会计师事务所/(718)886-8868/家庭报税/ 个人报税/税号申请/政府查税/公司税务/牌照申请/公司成立/ 营业销售/ 记账服务/审计报表

一月 19, 2022 / 1 Comment / by / in , , , ,
2022年如何快速在美国纽约成立公司?|纽约新城会计师事务所
文|无疆行者

纽约因其财富和丰富的资源而被称为帝国州,是对全球的经济、商业、金融等方面都具有很大影响力的国际大都会,更是世界上最适合创业的地方之一。纽约州每年都有数千家公司成立。本文简要概述纽约公司的类别,如何快速在纽约成立公司、在纽约成立公司的流程、费用等内容。

纽约优质的商业环境

纽约州拥有多元化的人口、紧密的商业社区,有高达 210 万家小企业,他们雇佣了 440 万员工,约占纽约工作人口的 50%。 纽约拥有比其他任何州都多的财富 500 强公司。摩根大通、IBM、百事可乐、威瑞森和辉瑞都是纽约州的公司。

纽约成立公司的类别:

在纽约州成立公司形式主要有:

  • 商业公司(Business Corporation)
  • 非营利性公司(Not-for-Profit Corporation)
  • 有限责任公司(Limited Liability Company)
  • 普通合伙制公司(General Partnership)
  • 有限合伙制公司(Limited Partnership)
  • 独资企业(Sole Proprietorship)

纽约相关文章:纽约公司注册并不难 (718)886-8868 如何申请、注册流程、申请费用、执照维护一文看懂

纽约成立公司的流程

如何在纽约成立公司?通常需要采取以下步骤:

1. 选择公司名称

您的公司名称必须包含“Incorporation”、“Incorporated”或“Limited”或缩写词。

贵公司的名称必须明显不同于已在纽约州备案的其他商业实体的名称。可以在纽约州公司部门的企业名称数据库中检查名称的可用性。

您可以通过向纽约州企业部提交名称保留申请来保留名称 60 天。申请必须通过邮件提交。

纽约法拉盛/新城会计师事务所/(718)886-8868/家庭报税/ 个人报税/税号申请/政府查税/公司税务/牌照申请/公司成立/ 营业销售/ 记账服务/审计报表

2. 公司注册证书Articles of Organization

您的公司是通过向纽约州企业部提交公司注册证书而合法创建的。

证书必须包括公司名称;公司宗旨;注册公司在纽约的详细地址;股票结构等;联系人(注册代理人)的姓名和地址。

该证书可以在线提交或通过邮件提交。纽约公司注册证书的费用为 125 美元。

3.在纽约成立公司 准备公司经营章程

公司经营章程是公司内部文件,规定了公司运营的基本规则。不需要向州府提交,但这是纽约成立公司很重要的一部分。它们确立了您公司的运营规则,并有助于向银行、债权人、国税局和其他人证明您在纽约成立的公司是合法的 。

纽约成立公司准备的公司经营章程基本內容规定了股东或者成员在公司中的:

  • 管理的安排;
  • 利润的分配;
  • 权利和义务;
  • 关于重要事项表决的规定;
  • 损失的分担等。

4. 在纽约成立公司 申请纽约营业执照(Business Licenses)和许可证(Permits)

根据您的业务性质,纽约州可能会要求您获得执照或许可证。如需更多信息,请参阅纽约商业许可证援助计划网站,查询有关当地执照或许可证的问题。

在纽约成立公司经营以下商业活动一般都需要营业执照:

零售业、水电工、餐馆、建筑业、娱乐业、连锁店、食品类、仓储、干洗店、药品等行业。

在纽约成立公司具有职业技能的人士需要到纽约州专业执照的部门申请执照,比如:

注册会计师、空调冰箱维修人员、电工、律师、医生、建筑师、房地产估价师等。

5.在纽约成立公司 申请雇主识别号 (EIN)

EIN主要用于:报税、办理营业执照和许可证、开美国本土银行账户、管理雇员工资税(Payroll Tax)等。美国国税局(IRS)用其识别您的商业实体是否合法。

从国税局 IRS 申请 EIN 快速、简单且没有申请费。

访问 https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp即可在线申请。该应用程序会询问有关您注册公司业务方面的一些基本问题。

在纽约成立公司的常见问题

在美国纽约注册公司对注册资金有什么要求?

在美国纽约注册公司,标准的注册股本为2,000股,注册资本一般为5万美金,但是不需核查注册资金到账。

在纽约注册成立公司需要多长时间?

在纽约注册成立公司,常规处理需要4 – 6 周,甚至更长时间。纽约新城会计师事务所了解您时间的重要性可以协助快速处理,最快可以在 24 小时内开展业务。

申请在纽约注册成立公司有哪些身份要求?

在纽约申请注册成立公司对个人的身份要求要求非常宽松。

任何年满18周岁的美国本地居民(绿卡,公民)和外国人都可以在美国纽约设立公司,包括持有非移民签证在美国的外国人(如F1学生,B1/B2游客等)都可以注册LLC和C Corporation公司。

本文的内容仅供参考,不能被理解为是在为投资、财务和税收提供法律专业意见。

纽约新城会计师事务所
Tel:1(718)888-8868
Address: 37-19 Main st.2c
Email: cpa-office@cititaxcpa.com

我们经验丰富的注册会计师将帮助您更高效地经营业务,并始终提供最高质量的客户服务。
主要服务介绍:
公司成立 家庭报税 薪资出粮 海外资产 公司税务 个人报税
牌照申请 营业销售 记账服务 税号申请 政府查税 审计报表

一月 16, 2022 / by / in , , , ,
做好这些准备 2022轻松报税|如何获得快速退税?
文|无疆行者

从2022年1月24日开始,美国国税局IRS正式开始接受报税,本次报税季的纳税截止日期是4月15日。国税局提醒民众,要提前准备好报税所需的资料,尽早提交,不要拖延到最后的截止日期,越早报税才能够越早的收到退税款。

本次报税的内容范围是,2021年1月1日至12月31日,申报范围是报税时间范围内的所得税。

纽约/法拉盛/报税/917-791-5010/公司报税/个人报税/餐馆报税

 2022美国报税季 国税局官网IRS.gov中文页面更新

为了帮助纳税人采取一些措施来准备提交2021年的纳税申报表,国税局在官网IRS.gov上更新了内容,并提供了一个中文页面bit.ly/3mX8SZ5 ,内容包括:

  • 在线查看您的账户信息;
  • 收集并整理您的税务记录;
  • 检查您的个人税务识别号码(ITIN);
  • 确保您已预扣足够的税款;
  • 通过直接存款获得银行的快速退税等

纽约法拉盛/新城会计师事务所/(718)886-8868/家庭报税/ 个人报税/税号申请/政府查税/公司税务/牌照申请/公司成立/ 营业销售/ 记账服务/审计报表

整理税务记录 美国2022纳税申报更容易

有条理的税务记录能帮助您编制一份完整和准确的报税表,避免造成退税延迟的错误。

需要整理的个人税务记录包括:

  • 雇主提供的W-2表格
  • 银行、发行机构和其他付款人的1099表,包括 失业救济金股息养老金、年金或退休计划的分配款
  • 1099-K1099-MISC、W-2或其他收入报表,如果您的工作属于零工经济
  • 如果您被支付利息,请填写1099-INT表格
  • 其他收入文件和虚拟货币(英文)交易记录
  • 1095-A表,健康保险市集表,以调节市场保险的预付保费税收抵免优惠
  • 第6419号信函,2021年子女税优惠预付款总额,以核对调整您的子女税优惠预付款
  • 第6475号信函,您的2021年经济影响补助金,以确定您是否有资格申请(英文)纾困金退税额。
  • 如果您的地址变更请通知国税局;如果您的法定姓名发生变化,请通知美国社会保障署。

请记住,大多数收入都是要交税的,包括:

  • 失业救济;
  • 退税款利息;
  • 零工经济的收入;
  • 虚拟货币

相关文章:纽约公司注册并不难 如何申请、注册流程、申请费用、执照维护一文看懂

纽约/法拉盛/报税/917-791-5010/公司报税/个人报税/餐馆报税

使用IRS.gov在线账户访问税务账户申报信息

纳税人如果尚未设置IRS.gov在线账户,应尽快创建一个账户。

通过访问在线账户,可以进入子女税优惠更新门户查看他们的付款日期和金额。纳税人需要这些信息来核对他们收到的子女税优惠预付款,了解在提交2021年纳税申报表时可以申请的子女税优惠额度。

申请2021年纾困金退税额的个人,可以登录他们的IRS.gov账户查看他们的经济影响补助金金额,以便在申报时可以准确地申请。

纳税人还可以使用在线账户批准或拒绝税务专业人士的授权请求。

 2022报税 确保已预扣足够的税款

如果纳税人去年欠税或收到大笔退款,就需要考虑调整预扣税。更改预扣税款有助于避免收到缴税账单或让纳税人在每个发薪日保留更多的钱。

生活的变化,包括结婚或离婚、迎接孩子的出生或从事第二份工作,也可能意味着改变预扣款。

调整您的预扣税款,需要向雇主提交一份新的W-4 表格。

纳税人还需要考虑预估纳税。如果您收到大量的非工资收入,如自雇收入、投资收入、应税的社会保障福利,以及在某些情况下,养老金和年金收入,您应该每季度支付估计税款,2021 的最后一次付款应在 2022 年 1 月 18 日支付。

可以登录其在线帐户进行在线付款或访问 IRS.gov/payments。

检查个人税务识别号码(ITIN)

只有在ITIN过期并且需要在联邦报税表上使用时才需要更新。

如果您的ITIN在2018年、2019年和2020年的纳税年度没有在联邦纳税申报表上填写使用至少一次,您的ITIN在2021年12月31日已经过期。

需要注意,中间数字为70、71、72、73、74、75、76、77、78、79、80、81、82、83、84、85、86、87或88的ITIN已过期。

此外,中间数字为90、91、92、94、95、96、97、98或99的ITIN,如果是在2013年之前分配的,已经过期。

如果您以前提交过续期申请并获得批准,不需要再次更新。

 美国2022报税季 如何获得快速退税?

获得退税的最快方式是通过电子申报并选择直接存款。直接存款比纸质支票更快地获得退税。

没有银行账户的人可以透过联邦存款保险公司受保银行(英文(bit.ly/3kgQtoo))或者信用合作社定位查找工具(英文)了解如何开设账户(bit.ly/3ESHGAG)。

如果您是退伍军人,请参阅退伍军人福利银行计划(VBBP)(英文),了解在参与银行获得金融服务的途径。

本文的内容为公益性质的信息分享,不能被理解为是在提供法律专业意见。若需要法律意见或其他专业帮助,请咨询金牌资讯网经验丰富的专业会计师

纽约法拉盛/新城会计师事务所/(718)886-8868/家庭报税/ 个人报税/税号申请/政府查税/公司税务/牌照申请/公司成立/ 营业销售/ 记账服务/审计报表

一月 11, 2022 / by / in , , ,
纽约公司注册并不难 (718)886-8868 如何申请、注册流程、申请费用、执照维护一文看懂
文|无疆行者

纽约州具有多样性的产业结构,商业、金融、工业、制造业、艺术、服装等方面在美国各州居于领先的位置,适合各种类型、各个阶段的企业发展。可是有很多华人朋友会被监管机构的各种法律文件、表格吓到,认为在纽约注册公司,申请和注册的过程很复杂。其实纽约州在注册公司方面的法规和流程都非常成熟。在专业会计师的帮助下,在纽约州进行实体公司注册效率非常高。

纽约法拉盛/新城会计师事务所/(718)886-8868/家庭报税/ 个人报税/税号申请/政府查税/公司税务/牌照申请/公司成立/ 营业销售/ 记账服务/审计报表

没有公民身份是否可以在纽约注册公司(LLC)

在美国成立公司对外国公民身份没有限制。外国公民在美国成立公司的程序与美国居民相同。注册公司无需成为美国公民或拥有绿卡。

您应该做的第一件事是申请ITIN(个人纳税人识别号)。拥有该号码是开展业务的第一步。然后,您可以合法地注册您的企业、开设银行账户、纳税,甚至在购物时建立信用记录。

在纽约州注册公司必须有纽约州本土的注册地址;纽约州公司标准注册股本为2,000股,注册资本一般为50000美金,不需验收注册资金到位。

在美国纽约注册公司需要多长时间?

在美国的大多数州,通常需要4 到 6 周的时间来批准公司注册的申请,如果有特殊的情况时间会拖长。在纽约注册公司有加急处理服务。

相关文章:【金牌推荐】2021最佳纽约商业律师 | 纽约商业诉讼 纽约商业合同纠纷律师 

纽约公司注册流程

 1)注册公司名称

您的企业需要一个尚未被纽约其他企业使用的名称。选择一个吸引人的名称,并表明您的企业将提供的产品或服务。

有两个细节要特别注意:在您承诺使用公司名称之前,请确保该域名可用;确定是否可以以公司的名义获得社交媒体帐户。

2)为您的企业选择法律结构

在纽约州,您可以将您的企业组织为独资企业、合伙企业、有限责任公司 (LLC)或公司。这些法律结构中的每一个都有不同的税收影响,并可能影响您未来扩展业务的能力。

  • 出于税收目的,独资企业被视为与您无关。您在个人纳税申报表上报告营业收入并缴纳自雇税。如果您的企业破产,您可能要为企业的债务承担个人责任。
  • 合伙企业的待遇与独资企业类似,但有 2 人或更多人参与业务。
  • 对于公司,您对企业的债务不承担法律责任。该公司被认为是一个完全独立的法人实体并支付自己的税款。公司比其他结构受到更严格的监管。
  • 在某些方面,有限责任公司是两全其美的。您获得公司的有限责任,但也可以通过选择被视为合伙企业来享受转嫁税。这样,您的企业就不必缴纳公司税。有限责任合伙企业(LLP 或有限合伙企业)是 LLC 的另一种形式,通常在医生或律师等专业人士中使用。

3)填写注册表格

与其他业务结构相比,公司往往具有更广泛的文档要求。创建自己的组织文件,为公司制定自己的规则。

  • 公司注册证书
  • 有限合伙证书
  • 组织章程

4)向纽约州府提交您的组建文件

如果您正在组建有限责任公司或公司,请提交您的组建文件并支付合法创建公司所需的费用。

  • http://www.nys-opal.com/在线提交您的表格或将其邮寄至纽约州奥尔巴尼华盛顿大道 99 号商业广场一号商业广场公司、州记录和统一商业法典的纽约州国务院12231。
  • 截至 2019 年,公司的申请费为 125 美元加每股 10 美元,LLP 或有限责任公司为 250 美元。纽约州府接受主要的借记卡或信用卡、个人或商业支票以及汇票。

在线提交或使用以下邮寄地址邮寄:

NYS Department of State Division of Corporations, State Records and Uniform Commercial Code One Commercial Plaza 99 Washington Avenue Albany, NY 12231

5)从 IRS获取雇主识别号 (EIN)

雇主识别号(Employer Identification Number EIN)对于所有类型的商业实体都非常重要,国税局(IRS)用其识别您的商业实体是否合法。

即使您不打算雇用任何员工,您仍然需要一个 EIN 来区分您的业务和您自己。否则,您将不得不使用您的社会安全号码来识别您的企业,这可能会使您容易遭受身份盗用。

纽约公司注册费用(FILING FEES)

纽约注册股份有限公司(Corporation)费用

注册公司类别 注册费用
Domestic Profit Corporation – $125
Domestic Professional Service Corporation $225
Domestic Non-Profit Corporation $75
Domestic Benefit Corporation $125
Foreign Profit Corporation $225
Foreign Professional Service Corporation $250
Foreign Non-Profit Corporation $135

纽约注册有限责任公司(Limited Liability Company)费用

注册公司类别 注册费用
Domestic Limited Liability Company $250
Domestic Professional Limited Liability Company $250 + $10 per member/manager
Foreign Limited Liability Company $300

纽约注册合伙企业(Partnerships)费用

注册公司类别 注册费用
Domestic Limited Partnership $250
Domestic Limited Liability Partnership $250
Foreign Limited Partnership $250
Foreign Limited Liability Partnership $300

如何维护公司注册执照和许可证

  1. 保留业务财务记录

将支持您在纽约州纳税申报表上提供的信息的纸质和数字业务财务记录保存至少 3 年,以备审计之用。您应该保留的记录包括:

  • 取消的支票
  • 收银机磁带
  • 订单
  • 收据
  • 发票
  • 销售记录

根据这些记录,您可能有资格获得州税收抵免和其他可用于帮助发展业务的激励措施。

  1. 每季度提交销售税申报表

设置一个专门的银行账户来存放您从客户那里收取的销售税,并在每个季度将这笔钱直接支付给该账户的州表格。您的退货列出了您在该季度的总销售额以及您收取的销售税金额。

  • 如果您从免征销售税的客户(例如非营利组织)那里获得业务,请将这些交易记录至少保存 3 年,以备审计之用。
  1. 在雇用日期后 20 天内报告新雇用的员工

您的员工的入职日期是他们开始以有偿身份为您工作的第一天。

提交有关员工的识别信息,包括他们的姓名、出生日期、地址和公民身份。该信息对于失业保险记录是必要的。
可以通过 New York Business Express 网站或https://www.nynewhire.com/#/login提交此信息。

  1. 每年至少提交一次所得税申报表。

无论您如何构建您的业务,您都有责任报告您的业​​务全年赚取的收入并纳税。如果您的企业是一家公司,您将提交单独的公司报税表。否则,您将在个人纳税申报表上报告您的企业收入和支出。

  • 只对企业的净利润征税——您的企业在扣除所有成本费用后赚到的钱。将您的业务费用记录至少保存 3 年,以备审计时使用。
本文的内容为公益性质的信息分享,不能被理解为是在提供法律专业意见。若需要法律意见或其他专业帮助,请咨询金牌资讯网经验丰富的专业会计师。
一月 7, 2022 / by / in , , ,
美国纽约税务律师:纽约租金收入报税有讲究 怎样合法减免租赁所得税

美国有几十种名目繁多的税收类型,让人眼花缭乱。有很多华人朋友喜欢购置多家庭房屋,一半用来出租,一半自住。有人可能会被美国纽约高昂的租赁所得税报税表吓到,美国纽约金牌资讯网资深的税务律师介绍,其实报税不等于缴税,有很多用在房屋上的花费(包括折旧费、装修维修费等)都可以在房屋的租金收入中扣除掉,不必交税。

需要报税的纽约房屋租金收入类型

纽约租金收入是指业主从拥有的房产中获得的收入。租金收入包括房客交的租金、保证金和业主因拥有房产而接受的任何其他收入。

  • 租户预付款:

在租户入住之前,业主从租户那里接受的任何付款都被视为预付款。您应该将任何预付款包括在您收到付款当年的总收入中。

  • 保证金:

保证金有不同的条件。如果您打算将保证金用于租赁中的任何意外情况,您必须将其包括在您的租金收入中。

另一方面,如果您计划在租约结束时将押金退还给租户,则不应将其包含在您的收入中。

同样,如果您必须使用保证金作为最终的租金支付,您还需要将这笔款项视为租金收入并将其包含在您的纳税申报表中。

  • 租户支付的其他费用:

您的租户用于支付水电费或维护费用的任何资金也属于租金收入。您可以将这些金额作为费用扣除,但您必须首先将其包括在纳税申报表中。

相关文章:【金牌推荐】2021最佳纽约商业律师 | 纽约商业诉讼 纽约商业合同纠纷律师

美国纽约金牌资讯网资深的税务律师介绍,纽约租金收入包括房客交的租金、保证金和押金等。纽约租金收入报税可以扣除折旧、管理、维修等费用。

纽约租金收入报税可以扣除的费用

可以在税前从租金收入中扣除多项费用。这些扣除额可以有效地减少租赁所得税。

  • 折旧:

这是房主可以从收入中进行的最有效的扣除。根据定义,折旧意味着财产由于多年来的正常的持续贬值。

由于土地不会“折旧”,因此土地的价值将从您为房地产支付的价格中扣除。剩余的结构可以在 27½ 年中折旧。例如,如果您购买了价值 100,000 美元的房屋,您将减去大约 20,000 美元的土地,然后对剩余的 80,000 美元结构进行折旧。那么你将除以 $80,000/27.5 = $2909。这意味着您可以在 27.5 年内每年注销 2909 美元。

通常民用房产的折旧费用=住宅本身价值/27.5

  • 按揭付款:

如果您通过房屋贷款购买了房产,并且仍在支付每月分期付款,您可以从租金收入中扣除。在为您的租金收入纳税时,这会产生重大影响。

  • 维护:

业主通常不得不花钱进行维护,以保持他们的财产处于良好、宜居的状态。出于税收目的,您用于维护的金额可以从您的总收入中扣除。

  • 管理费用:

如果所有者雇用某人,则无论该人的工作时间长短,员工工资都可以免税。

  • 保险费

业主为确保其财产而花费的任何金额都可以免税。

  • 律师费

为律师、会计师和顾问费用支付的费用也可以免税。

  • 其他与租赁相关的费用:

如果您在与房产相关的任何租赁相关活动上花钱,例如前往商店购买房产材料,这也可以从您的总租金收入中扣除。

美国纽约金牌资讯网资深的税务律师介绍,纽约租金收入报税可以扣除折旧、管理、维修等费用。

房东要交多少租金所得税?

简短的回答是租金收入作为普通收入征税。如果您在 22% 的边际税率范围内并且有 5,000 美元是扣除了各种费用的净收益租金收入需要申报,您将支付1,100 美元。

出租房没有租金盈利仍需申报

如果业主的出租房没有顺利出租或有其他原因而入不敷出时,仍然需要申报。

这时业主需要填写一份form6198表格。这张表的全称是At Risk Limitations,也就是说你告诉国税局在过去的一年你投资出租房产生了亏空。过去一年并没有赚到钱,所以要提交6198表格。

这意味着今年你出租房的收入也就不需要交税了,因为你没有任何的盈利。 这部分亏空你可以继续利用来抵消你来年的出租房收入。比如说你今年的房租收入是一万块钱,但物业费、房产税、维修费、水电费等支出共1.5万美元,你今年一年净亏了5000美元。 这5000美元是可以carry over 的。也就是说如果你明年的出租房的房租收了一万,然后你的expense是两千,那你的净利润就是8000。 因为你赚钱了,所以你就要开始交税了。但是因为你去年亏了5000块钱,所以你可以把之前亏的这5000用到今年来进行抵税,那8000减5000等于3000。你只需要为这3000块钱的盈利来交税,这个就叫做carry over。

如何计算租金所得税

租金所得税的处理方式与联邦所得税类似。如果您在 22% 的边际税率范围内,您有责任支付所有适用的租金所得税。
以下是帮助解决此问题的一些步骤:

1 步:将您在一年内被租户占用时收到的所有付款相加,无论是保证金、预付款还是月租。

2 步:扣除我们上面提到的一年中花费的所有财产费用(即折旧、维护等)。

3 步:所得金额是您需要应用 22% 税率的总收入。

金牌资讯网资深的税务律师专业提示:始终保留一份干净且维护良好的记录,记录您计划从总租金收入中扣除的费用。您需要将所有租金支票、营业收据或所有与租赁相关的费用的其他文件的副本存档在该物业上。

在完成并提交您的联邦所得税之前,请仔细检查您的所有信息是否准确,以防您被选中进行审计。

这方面的法律可能会发生变化。本文所提供的信息为公益性质的信息分享,不能被理解为是在提供法律专业意见。若需要法律意见或其他专业帮助,请咨询金牌资讯网经验丰富的纽约商业律师

徐力律师事务所: (929) 200-7166赶房客律师/法拉盛商业律师/房客纠纷律师/ Flushing 房客纠纷律师/New York商业律师

纽约/新泽西/欠薪律师/劳工律师 732-767-3020 纽约民事诉讼律师/纽约商业诉讼律师

汤学武律师楼718-762-5300纽约知名国际律师事务所

 

十二月 5, 2021 / by / in , , ,