税务会计

还在为报税烦恼?喜欢手动报税的朋友戳这里

在美国,报税是每个人都要做的事情。华人喜欢将复杂繁琐的报税交给代理中介公司。美国人则很多倾向于自己填表报税,因为可以详细了解自己会获得哪些减免,尽管这个过程十分痛苦。
古人云,千里之行,始于足下。虽然手动报税令很多人头疼,但是有备无患。本网为广大读者详细分析手动报税的流程。

1、从雇主或前雇主那里要来所有税务相关文件。这一年中任何你工作过的地方都会给你一张报税表。受薪雇员可以拿到 W2 表,独立承包商则会拿到 1099-MISC 表。

雇主应当在报税年的1月31日之前准备好要寄给雇员的税务文件。如果2月初你还没有收到这些文件,更方便的办法也许是直接去找雇主要。

2、弄清楚你需要提交哪些表格。复杂的税法导致也许有好几张不同的表格适用于你,这取决于你的个体情况。如果你对该填哪些表格不是很清楚,可以去 irs.gov 查询更详细的信息。

多数受雇职员只需要提交一张1040表。如果你为其他人工作,做好准备填写这张表。

自我雇佣的工作者(独立承包商或独资经营者)需要提交 Schedule C 或 Schedule C-EZ。

父母,学生,退休人员,军人也许需要提交补充表格,用于从报税收入中减掉某些花费和/或使用某些税额减免。请前往 irs.org 查询更多信息。

3、在1040表的顶部填写个人信息。填写自己的姓名、地址和社会保险号 (SSN)。如果你单身或单独报税,可以使用更容易填写的 1040-EZ 表格。但以下几条指南详细介绍的是如何填写普通的1040表格。

4、申明你的报税身份,一般有三个选项:单身,已婚单独申报和已婚共同报税。

单身:你申报之时和当前自然年内任何时间都没有在法律上与其他人存在婚姻关系,那么你的婚姻状态就是单身,报税身份亦是单身。

已婚单独报税:你已婚但你和你的配偶决定单独报税。这么做一般需要一个充分的理由:你有一大笔可免税的花销,或者你拥有一家公司。美国国家税务局(IRS)不鼓励这种报税方式。

已婚共同报税:这可以简化你和你配偶的报税流程,还有可能为你们赢得更多的税收减免。

5、在免税额 (Exemption) 一栏中列出任何可以算作受你抚养或赡养的人。符合一定条件的亲戚和孩子可被视作受赡养/抚养者。每个受赡养/抚养者可以使你的须纳税收入降低。

6、计算你去年的收入。工资和小费显示在 W2 的第一个框中,你应该把它们与超过10美元的应税利息和失业补助金(如果领过的话)加到一起。注意填写第21行的“其他收入”一栏,然后把所有收入加到一起, 所得到的数字就是你的总收入。

7、填写你的调整后总收入 (AGI)。AGI 等于总应税收入减去特定的免税额。这一部分中要详细写明各种可免税的项目,包括在健康储蓄账户 (HSA) 和个人退休账户 (IRA) 中的投入,搬家花费,学生贷款利息和抚养/赡养费支出等等。从上一步中得出的总收入中减去这些项目。

8、加总你的应纳税额和减税额。1040表的下一部分叫做“纳税额和减税额”。首先加总与你有关的所有的应纳税额,减去免税部分,然后再减去任何减税额,包括养老金投入减税,外国税收抵免,住宅能源优惠等等。

9、接下来的两部分中请列出其他的应纳税额和你已经支付的税额。在“其他税额”部分,列出你本年支付过的其他有关税种,以计算你的总税额。下一部分中列出你已经缴纳过的税额,包括 W2 表和1099表中的提前扣税,个体经营者的预缴税和低收入抵税额 (EIC) 。

10、如果需要的话计算你的退税额。如果你的已缴税额(62-71行)多于应纳税额(55-61行),你就可以获得退税。这意味着你已经缴纳的税额多于你应该缴纳的税额。从总已纳税额中减去应纳税额以计算退税额。如果你的已纳税额少于应纳税额,请在下一部分中计算你的欠税额。

11、如果需要的话计算欠税额。如果你的应纳税额多于已纳税额,请用应纳税额减去已纳税额得出你欠 IRS 的总税额。

12、签名并注明日期,填写其他补充信息。如果需要的话,填写此次报税所涉及的所有人的姓名和电话号码,并让他们在有关部分签名。将报税表与有关的账单寄到网上所列的有关部门。

在美国,很多人倾向于找代理进行报税,主要是节省时间以及专业。很多人怕自己填错影响贷款,也会求助中介。金牌网拥有丰富的会计师和报税公司的资源,供读者选择。

一月 6, 2019 / by / in ,
2018美国个人报税知识30秒看懂

美国是有累进税制,这意味着应税收入较高的人支付较高的联邦所得税税率。2018年,美国共有7个联邦税级:10%,12%,22%,24%,32%,35%和37%。

缴纳税款分为个人、夫妻共同申报、夫妻分别申报以及户主(head of household)。

单个申报者报税

单个申报者报税

户主报税

户主报税

夫妻共同报税

夫妻共同报税

需要注意的是,“纳入”税收范围并不意味着您就所做的一切支付联邦所得税税率。 累进税制意味着应税收入较高的人需缴纳较高的税收联邦所得税税率,而应税收入较低的人则需缴纳较低的联邦所得税税率。

政府通过将您的应税收入划分为大块 (也称为税率)来决定您欠多少税 ,并且每个大块都按相应的税率征税。 这样做的好处在于,无论您在哪个方位,您都不会为您的全部收入支付该税率。

举个例子,假设您是一个单一个人申报者,其应纳税收入为32,000美元。 这使你在2018年达到12%的税率。但是你支付所有32,000美元的12%? 不。实际上,您只需支付前9,525美元的10%; 32000减去9525的部分缴12%的稅。

如果您有50,000美元的应税收入,那么您需要支付10%的首9,525美元,和在9,526美元和38,700美元之间12%的税。 然后你会支付其余的22%。

对于华人来讲,填写报税表格或者报税经常遇到麻烦,这时找一家报税代理会是不错的选择。在美国很多人乐衷这样做。

一月 2, 2019 / by / in ,
报税季 雇主需细心准备免得被查税

正值报税季新移民朋友或是刚注册成立公司的朋友,在报税上有哪些需要注意的呢?来听听税务专家的介绍。

在美国开公司非常容易,而很多税务抵扣工具也需要开公司才可以使用,但会有注册公司的民众在报税时一个员工税都没有申报。会计师李豪:“可能很多中国人误认为我不需要员工,因为员工需要缴员工税,我全部都是自雇主,全部都是找1099人员来帮我工作就可以,那这个是不合美国税法的。”


1099表格为正式职员以外的其他工作人员,比如独立合同工等适用的报税表格。

业内人士表示,公司在营运,有交易、且有盈利,税表上却没有员工税,被国税局查账的概率将非常高 。在注册公司时,注册人会被要求填写公司执行总裁、财务总监、及秘书这三个人员信息。

会计师李豪:“那这些公司干部呢就算是公司员工,所以你的税表至少要有一个公司员工在里面,你的员工税那个数字才不会是零。”

同时,注册公司的缴税人要注意平时的一些雇人服务项目等也可以抵税。

会计师李豪:“假如就你有开公司或自雇主,你有发钱给另一方,那通常跟对方要一个W9的表格,要求对方提供他的名字,地址,还有税号,到时你才能用他的费用来抵税。”

一般支付金额超过400元,就可以要求收到方提供W9表格。

另外,也有高收入民众希望通过开办公司等方式抵税,业内人士表示,成立公司并不一定省税 ,但可以合理规避一些责任,减少被查的机会。

十二月 20, 2018 / by / in ,
无证移民如何报税 资深会计师来解答

为追求更好的未来,许多中国人选择移居美国,但有些人无法顺利取得合法居留身份,艰难地在海外生活着。那么无证移民该不该报税,要怎么报税呢?来听税务师的建议。


注册税务师冯霭明:“在美国,任何人在美国生活、赚钱,按照税务局的要求应该都是要报税的,所以我建议每个无证移民都去申请报税号码。报税号码可以拿到各类牌照,他也可以自己成立公司做老板,而且他们平常工作有现金收入,我还是鼓励他们要认真的报税,因为报税是他们在美国居住的最好证明,是跟政府报税,政府会有记录,证明你在美国做了多少年的工作,这个报税记录对他们以后的身份调整都是有帮助的,会有好的帮助。”

无证移民报税的流程其实并不复杂。

注册税务师冯霭明:“先去办一个报税号码,然后开一个银行账号,之后把所有的收入存到银行,这是证明你在美国有收入的很好的办法,自己平时也了解一些税务的情况,也可以找一个会计师去咨询税务情况。”

冯霭明介绍,无证移民申请税号最好是找政府认证的税务师,无需把护照原件交给政府,并且有保障,还能节省等待时间。

注册税务师冯霭明:“最大好处是保证你能够收到这个号码,因为如果你自己申请的话,即使税务局通过了,他会把号码寄给你,很多人就没有收到这封信,或者这封信寄到你的地址因为太多人住在一个大楼里,也不知道谁拿了,你没收到这个号码,就等于白做了、浪费了。我们通常只需要三个星期四个星期就出来了,如果你在别的地方可能要两三个月。”

无证移民报税后,可享有一定程度的社会福利,对日后身份调整也非常有利。

注册税务师冯霭明:“他们平常有报税,有报税记录,他们就可以到公立医院,比如高云尼医院、下城医院等去看医生,他们只需要给一点点钱,所以税号对他们来说还是很不错的,起码这是美国政府部门、税务局认可你这个人存在。而且我们有相当一部分客人到这里报税,他们去转身份的时候,他的律师或法官,都会要求他把来美国这几年的税补上,所以报税将来就是代表你对美国的认可,你有纳税、有纳税的权利,做到公民的义务,所以对身份调整肯定有好处。”

 

十二月 20, 2018 / by / in ,
美新移民报税 什么情况下可享优惠?

来美不久的新移民因对美国税务申报机制不了解,初次报税时可能有很多疑惑,不管是多报税还是少报税,都可能令人烦恼,那新移民朋友报税有哪些要注意的呢?来听听专业人士的建议。

建立完整的报税记录对新移民益处多多,也会是日后申请公民入籍时的审核依据之一。新移民朋友不管收入多少,一定要据实申报收入。

李豪会计师事务所负责人李豪:“你收入呢不能报低,因为你收入上国税局有1099和W2的表格,你低于那个,你肯定会被查税。”

税法中可能有不同的减免税方案适合不同的人,新移民朋友可根据自身情况咨询会计人员,获得适宜自身的税务筹划建议。

李豪会计师事务所负责人 李豪:“比如说我是做会计的,那所有跟税法、跟会计有关我去上的课,我去买的书,在我的工作范围内就可以用来抵税。”

如无收入或收入较低的新移民家庭,报税时甚至可享有低收入家庭福利优惠,而低收入报税证明也可作为子女申请联邦或加州大学奖助学金的依据。

李豪会计师事务所负责人李豪:“假如有小孩,或者是单亲的家庭的话,是有一定的补助的,而且补助有时候还挺高的,那最高额可以达到五、六千块。”

但相应的审核也严格,纳税人要有合理的收入证明,同时孩子未婚、且要在美国居住满半年以上。

而出租房屋的缴税人,即使现金收取房租,也不要侥幸不报税,因为租客可能会申报租房费用。

李豪会计师事务所负责人李豪:“他报出他的费用的话,你这边没有报收入的话,那就很有可能被查到。”

此外,医疗保险中没有覆盖的符合资格的就医费用都可以抵税,如眼镜、处方药、轮椅等费用,通常美容消费不能抵税,但不绝对。

新移民朋友首年报税可多问多听,以了解更多适用税务咨询。

十二月 20, 2018 / by / in ,
延税减税 动作要快

民众若要延税或者省税,应赶快填妥相关税表,避免遭到税务局罚款。

加州在全美税赋中,排名为第四高的州,税赋占收入的11%,平均收入所得税约为1,991美元。


资深会计师林清吉:“个人税如果你来不及报,不用紧张,你可以做延期,联邦的延期税表叫做4868,州政府没有欠税,你就不用填税表,自动延期。可是你有欠税的人,在加州你要填表格,叫做3519,顺便要把你欠税的金额,跟着寄去的延税。”

公司税申报的截止日期与个人所得税相同。

资深会计师林清吉:“在公司来讲,截止日期一样是4月17号,那公司的延税税表是什么,是联邦叫7004,那州政府,如果你没有欠税,你也不用延期,它自动就延期了,但是很多有赚很多钱的人,他的延税用3539,也就是说3539税表跟你的欠税金额,支票一起寄去税务局的话,你的税就延期了。”

此外,购买IRA等个人退休账户也能达到减税的作用。

资深会计师林清吉:“一般上班族,公司没有给你退休金的话,还来得及在4月17号,最好是15号以前,去买一个退休账户,那就是传统个人退休账户,不是罗斯个人退休账户,正常的退休金,在50岁以下,一个人可以买到五千五,50岁以上可以买到六千五,当然你要有些赚得收入。可不可以买,在税上有小小规定,所以要认清楚。”

不过,他建议纳税人最好向较有保障的大型财务机构购买IRA退休账户。

十二月 20, 2018 / by / in ,
报税截止临近 报税好处多

很多新移民来到美国,对于美国的税务制度不太理解,对报税有抵触情绪。其实,报税不仅是美国居民的一项义务同时也会给本人带来很多好处。这就来看看记者姜梅带来的采访。


陈琪钱会计师介绍在美国报税主要有领取退休金及老人医疗保险两大好处。

陈琪钱联合会计师楼会计师陈琪钱:“美国有医疗保险跟退休制度,它的前提都是建立在一辈子一定要上班足十年,它是这样算的,你这辈子要有40个点数,一个季度你的收入至少有1200块钱,所以你一年至少要收入5000块,5500,退休的时候你就一定有老人的医疗保险跟你基本的退休金。”

那么如果累计了40个点数,退休后能拿到多少退休金?

陈琪钱联合会计师楼会计师陈琪钱:“你听过有的人他最多可能拿到两三千块,很多新移民你说三四十岁,四五十岁才移民到美国来的,可能你的退休金拿个五百、八百,有的还甚至更低一点,有的人高一点点,如果你是从20几岁开始报税的人,你拿到两千多块都很正常的。”

除此之外,报税还有贷款、申请子女教育经费等益处。

陈琪钱联合会计师楼会计师陈琪钱:“如果说你要买房子,因为你贷款的时候最主要就是你这份税表,你要做移民的时候,你的收入一定要超过125%以上的贫穷线,你才可以申请担保你们家里的人过来,还有你的小孩子要上大学,你要申请奖学金的时候,他也是从你这份税表计算出来的,也会影响到你跟政府申请什么政府房,老人福利等等,所以其实你的税表很重要的。”

报税的方式可以找会计师、填表邮寄、自己上网以及找政府免费报税服务等方式,如果在4月15日前来不及报税,还可以申请延迟交税步骤。

十二月 20, 2018 / by / in ,
带什么材料报税

报税季到,移民朋友们关心的问题,我们请专家,陆续为您解答。本次节目,我们继续带您了解税务常识:W2和1099的区别。

美国资深注册会计师 陈琪钱:“W2和1099这个问题,都是最多人问的问题。主要在于两个字:控制。是谁控制你这个时间的?如果这个时间、这个地方,是老板控制的,那就是W2。如果这个时间、地方、内容和工作,是接工作的人自己控制的,这就是1099。”

那么,是否全职工作就是W2类别、兼职工作就是1099呢?

美国资深注册会计师 陈琪钱:“很多人就说,我全职的话,是W2,兼职的话,是1099?不是的。跟我一个礼拜工作40个小时,或者工作10个小时,是不相干的,我可能只是来这边工读,我可能只是来这边兼职,我一个礼拜只是做20个小时,但是我用的是你的办公室、用的是你的电脑,我的时间,是你叫我做什么,这就是W2。”

具体的报税方式上,两者的不同有哪些?

美国资深注册会计师 陈琪钱:“如果你是W2的话,老板有责任给你付一半的社安金和医疗保险,社安金和医疗保险加起来,全部是15.3%。如果你是W2,那么就是老板付7.65%,员工付7.65%。如果你是1099,就是自雇的关系,就没有老板了嘛,所以就完全没有人负责给你缴税,这15.3%全部由自己负责。”

因此,也有华人老板不愿意给员工开出W2的税表,会计师提醒,公司老板要按照员工工作性质,给出正确的税表。

美国资深注册会计师 陈琪钱:“很多老板不愿意给W2,很多很多华人老板说,我不知道怎么给你W2,我也不想给你W2,我要替你缴7.65%的税,这还是最基本的,你还得加上失业保险啦,等等七七八八的,加起来至少到10%,所以很多老板说,我不给你出W2,因为太贵了。老板可以这么说?那这是对的吗?其实这是不对的。W2,就是我管你叫老板,我在你这边上班,正规的做法,就是老板要给你W2。”

不过,抵税方面,两者也有区别。

美国资深注册会计师 陈琪钱:“W2可以抵的税,和1099可以抵的税,差得是很多的,1099的话,你的很多开销可以抵进去的。比如,我今天请你吃饭,我跟你聊,我现在要开始帮别人做帐了,有没有客人帮我介绍一下?这顿饭,我们有没有谈到生意?谈到了。因为我要出去发掘客人嘛,那么这顿开销,吃饭的钱,就是可以抵税的。如果我是W2,这个开销能不能抵税?不可以的。W2的,政府、国税局就认定,老板会提供全部的东西给你的,所以你大部分的开销,是没有办法抵税的。”

十二月 20, 2018 / by / in ,
2019 报税最新资讯

一.     2017 年个人入息保税和减税回扣额:

  1. 单身保税者可获$10400免税额。年龄在65 岁或以上的纳税者可获得$11950
  2. 夫妇合报者可获得$20800免税额。
  3. 一位年龄在65岁或以上的获$22050;两位年龄在65岁或以上的纳税者可获得$23300。
  4. 一家之主的纳税者可获得$13400免税额。年龄在65岁或以上的纳税者可获得$14950。
  5. 符合资格的教育工作者,可获得高达$250的教育费用扣减额。
  6. 个人遗产税赦免额为$549万。家庭遗产税赦免额为$10980000。超过部分的税率为35%。

二.     领取工资补助金(Earn income Credit) 的资格:

  1. 没有担养儿女纳税者,单身的工作收入低于$15,010,夫妇的总收入低于$20600,有资格.最高补助金额:夫妇工资总收入在$6550至$13750 之间,最高可获取补助金$510。
  2. 有一名儿女的纳税者,单身的工作收入低于$39617,夫妇的收入低于$45,207,有资格.最高补助金额:夫妇工资总收入在$9850至$23650 之间,最高可获取补助金$3,400。
  3. 有二名儿女的纳税者,单身的工作收入低于$45,007,夫妇的收入低于$50,597,有资格.最高补助金额:夫妇工资总收入在$13850至$23650 之间,最高可获取补助金$5,616。
  4. 有三名儿女的纳税者,单身的工作收入低于$48,340,夫妇的收入低于$53,930,有资格. 最高补助金额:夫妇工资总收入在$13850至$23650 之间,最高可获取补助金$6,318。
  5. 在2017年底,纳税者年龄最少有25岁,但必须低于65岁。同时要有正确的社会安全号码。
  6. 被担养的儿女必须在19岁以下, 或者在24岁以下的全日制学生,如果是残疾的, 没有年龄限制。
  7. 夫妇必须联合报税,才可领取(工资补助金),纳税者和儿女必须共同生活在美国超过6个月。
  8. 投资所得的收入(如利息,股票和红利)超过$3450,则不能领取(工资补助金)。

三.     抚养子女的抵税额:纳税者抚养每一名年龄少与17岁的子女,最高可得到$1000的抵税额。

四.     助学贷款利息扣减额:纳税人因支付助学贷款的利息而可得到最高$2500的扣减额。

五.     教育奖学金抵税额:

  1. “美国机会” 抵税额:每位学生在前四年大学的教育费用的第一个 $2000的100%和第二个$2000的25%可以抵税, 最高可仪获得$2500抵税额。教育费用包括学费,书费,和杂费。
  2. 终生教育抵税额: 这项抵税额相当于教育费用中, 第一个$10000的20%,抵税额最高为2000.
  3. 教育费用扣减额:截至12/31/2016。

六.     2017年个人海外存款,金融资产及赠于金的保税要求:

  1.  纳税着在海外有存款10000以上, 应申报国税局. 有海外收入(如利息, 房产和工作收入) 者应报税.
  2. 居住在美国境内的纳税者,如在年底有超过50000(个人)或100000(夫妇合报)的海外金融资产(如股票,债券,期权,外国公司股份,权益等),或者在全年内的任何一个国外金融资产超过75000(个人)或150000(夫妻合报),须申报国税局。
  3. 居住在美国境外的纳税者, 如在年底有超过200000 (个人) 或400000 (夫妻合报)的海外金融资产,或者在全年内的任何一个国外金融资产超过300000 (个人) 或600000 (夫妻合报), 需申报国税局.
  4. 纳税者在一年内从海外获得超过100000以上的(赠于金),应申报国税局。

七.     有配偶在其它国家者,采用夫妇合报的方法,可获得$20800免税额。但必须为没有社会安全号码的配偶申请个人报税号码(ITINS)。申请该号码需要提供申请人的本国护照原件。

 八.     个人退休计划(IRAS):

如果纳税者拥有(个人退休账户), 符合资格者最高可得到 $5500免税额. 五十岁以上者可得$6500免税. 如果纳税者想获这类免税额, 必须这2018年4月15日前开设一个 (个人退休账户). 新的ROTH 个人退休账户的存款不能扣除, 但纳税者可获得退休计划抵税额, 以上累积的利得收益可以免税。

十二月 19, 2018 / by / in ,