税务问答

我今年在美国呆了2个月也要交税?美国报税全类型大解析

前几年选择投资移民的人这两年都陆陆续续地顺利拿到了绿卡。美国的年度家庭税务申报让很多新移民都头痛不已。尤其是新移民拿绿卡第一年的报税,经常是迷迷糊糊,自己是属于居民还是非居民?报税是要怎么报?国内的收入要不要报?美国没有收入要不要报?接下来的文章或许能帮您解决这些问题。

刚拿到绿卡的按什么身份报税?

首先如果想要确认是否是税务居民(US resident for taxpurposes),需要有两个测试:

一为绿卡测试,二为实际居住测试。

1、绿卡测试:如果您领绿卡的那年不满足实际居住测试,那您就有两个选择,一个选择是从您在拿到合法居民身份的第一天起开始算作税务居民。当然如果您该年拿到绿卡,那么您也可以选择该年全年都成为税务居民报税。
2、实际居住测试:如果您没有拿到绿卡成为永久居民。那么测试您是否为税务居民的方法就是计算您留美的天数。只要同时满足以下两个条件,即为税务居民:

1) 您在当年在美停留了至少31天;

2) 您近三年(包括当年)在美天数按照下面算法超过了183天:

I. 当年的全部天数,加上

II. 前一年的天数乘以三分之一,加上

III. 前两年的天数乘以六分之一。

1、举两个例子来说,无绿卡的王先生,17年在美国居住了120天,16年在美国居住了60天(乘以三分之一等于20天),15年在美180天(乘以六分之一等于30天),所以按照实际居住测试的算法,王先生近三年在美停留了120+20+30共170天,不满足183天的条件,所以17年的税表王先生只能算作是非居民,报税的时候就需要使用1040NR非居民的税表。

如果王先生17年拿到了绿卡呢?王先生是九月份登录拿到的绿卡成为了美国永久居民。接上例,按照实际居住测试王先生当年是非居民,但由于他于17年拿到了绿卡,所以他就可以选择两种报税的方式:

1) 他可以选择成为dual status,用双重身份来报税。9月份成为绿卡居民前算作非居民,9月份成为绿卡居民之后按照税务居民报税。这个操作起来非常复杂,需要专业的会计师帮您处理。

2) 由于王先生拿到了绿卡,所以他也可以选择自己全年都是税务居民来报税。这种情况下的处理就比较简单。但如果王先生在中国有很多资产的话,也需要专业的会计师好好加以规划。毕竟一拿绿卡就要承受美国全球收入报税的义务了。

拿了绿卡以后,卖掉国内的房子,需要交税吗?

首先有几个要点需要牢记:

1、美国是全球征税的国家!所有公民(Citizens)或者居民(Resident)都要全球征税。这里的Resident 就是指税务居民,简单点理解就是只要您报税的表格是1040 或者1040EZ,您就需要将全球的收入都总结好在美国的个人、家庭税表上报税。

2、海外赚的钱要报税!也就是说您海外如果有卖房产,尤其是中国这种房价一直攀升的国家,卖房子赚了大钱,就更得报税。

3、海外有账户,一年中哪怕有一天的所有海外账户总额折合成美元超过了$10,000美金就要将所有的海外账户申报给美国政府的金融犯罪执法局(Financial Crimes Enforcement Network )。

所以,很多客户在中国的老房子卖掉了,就来咨询,第一个问题是:我在中国的房子卖掉了,在美国要不要报税? 只要您是绿卡或者公民,在中国卖掉了任何房产,都要在美国报税。

第二个问题是:如果要报税的话我要准备哪些材料?与在美国买卖房产一样,在海外卖掉的房产也要准备买卖的合同,和当地的完税证明,还有其它的譬如您曾经装修过房产的收据之类该准备的资料。

第三个问题是:要交税么?可以享有那个自住房的减免条例么?如果您卖房子的价格高于您当时买房子的价格,当然要交税。因为您是美国的公民/居民,那意味着您一直居住在美国,所以不能享有那50万美金的减免条例。也就是说,卖价减去成本价,剩下的利润,该交多少税就交多少。

第四个问题是:税率是多少?联邦的税率长期资本利得可享有最高到20%的低税率,至于州、市等地方税率可以去地方网站上查询当地的征税标准。如果您是一年之内完成了买房、卖房的行为,那您的卖房行为属于短期资本投资,与您的其他劳动所得收入和其它收入适用一样的税率,联邦税率最高可达39.6%。

还有一个大家可能会忽略的很重要的要点就是我们在文章上文提到的第四点,就是海外账户要申报!切记,如果您在税表上报了海外房产的买卖,那么不可避免的您当年肯定是有海外账户的, 而且在您有卖房的情况下,这个金融账户的最高额肯定是超过了1万美金的。也就是说,在您卖房的当年,千万要申报海外账户。申报海外账户并不需要交税,但是不申报的罚款是非常高的,如果是非故意(Nonwillful)漏报, 罚金最高可达不超过$10,000每年, 而如果您是故意(Willful)漏报海外账户,会被处以高达$100,000或者50%账户余额(两者取高)的罚款。

所以,拿到绿卡可以自由进出美国着实是件好事,但只要一想到美国全球报税的税务体系就要头痛。拿到绿卡不容易,成为一个合法报税的绿卡飞人也不易。

一月 6, 2019 / by / in , , ,
在海外打工 夫妻分居两国 如何报税?

有些美国移民选择到国外工作,或是被迫与家人分居两国,这时税务问题该如何处理呢?来听洛杉矶资深会计师林清吉的解析。

资深会计师林清吉表示,美国公民若长时间在国外工作,也必须报税,但可能不用缴税。

会计师林清吉:“你在11万左右的薪资的话,你根本不用缴税,因为税法规定,只要你在海外一年330天,在税务上,你可以在美国报税的时候,减掉11万左右以内的薪资所得。这样一减掉,你根本就没有所谓的所得税。”

此外,若不住在加州,当然也不用报加州税。但在海外取得的工资,必须让美国国税局知道。

林清吉:“美国的报税是属人主义,也就是说你现在离开美国,赚了钱,你报了一次当地的税,你再来美国报第二次税。”

美国政府会根据你在国外支付的税金多少,决定是否完全免除您的美国个人所得税。

有鉴于不具合法居留身份的外国家人,给美国公民亲友送钱不用支付美国税金,有些家庭会刻意选择分两阶段移民美国。

林清吉:“让太太带小孩来拿绿卡,先生在海外赚钱。你可以免掉报海外账户跟资产的烦恼,你在国内台湾、香港你赚的钱你光明正大汇给太太,既然你是外国人(税)当然就打不到你,收到的人的呢,也不用打税。”

他建议有疑问时最好找专业人员咨询,否则若误触美国税法,除了罚款,还有可能得坐牢。

十二月 16, 2018 / by / in ,
夫妻应如何报税

问:结婚才二年多的美美和小华,很快的今年5月,报税的季节又快到了。精打细算的美美怎么算,都觉得夫妻两人若是选择“家户申报制”,也就是在同一张申报书上办理申报的话,会比婚前两人分开申报时来得不划算。为了想替小家庭多省一点税,美美心想,能不能干脆两人还是分开报税


答:美美应注意,实务上,除了夫妻结婚、离婚当年度,或是二人符合民法规定分居达6个月以上,或二人已向法院声请宣告分别财产制,以及依家暴防治法取得通常保护令者等等以上所规定的特别情况下,二人可各自办理所得税申报外。原则上,夫妻仍应采取“家户申报制”合并申报及缴税,必须在同一张申报书上办理申报。

国税局现行作法,若美美在不清楚法律规定情况下,二人真采取分开申报,最后造成短报或漏报情况,国税局依规定得处以所漏税额二倍以下罚锾。

实务上曾发生有夫妻解释说是因办理网路报税时,程式没能有效提醒,他们并没有逃税的意思。但最后国税局还是认为,夫妻在透过网路申报查调该年度所得及扣除额时,原则上系统都会并同提供配偶资料,加上报税系统也有提醒的相关文字,故即使二人不是故意逃税,最后还是被依所漏税额处以一倍的罚锾。提醒美美还是小心,先问过法律专业人士比较好。

十二月 16, 2018 / by / in
什么是OPT?

OPT,英语全称Optional Practical Training,又称选择性实习训练,用于毕业后使用,即美国留学毕业后的一种过渡签证。在美国高等院校毕业拿到本科学士学位以上的学生,可以在毕业后的一年内,学生有工作许可(申请OPT拿到移民局发放的EAD,Employment Authorization Document)可以在相关专业领域寻找工作实习单位。但如果学生开始了更高的一个学历,那学生有可以有一个新的OPT,最长可达到29个月。如果国际生在毕业后60天内仍未申请到OPT,就必须离开美国。


学位的提升晋级可以增加OPT的实习时间。因为在每次获得学位后,都可获得一个12个月的OPT期限。例如,同学甲来美后从社区学院(Community College)读起,社区学院就是所谓的大专院校。两年毕业后,获得大专学历(Associate Degree),这样就可以申请第一个为期12个月的 OPT。直到OPT结束,同学甲又回学校进修, 两到三年后获得本科学位(Bachelor’s Degree)。这样又让他取得了新一轮的OPT期。

此外,一些数学理工科的同学在硕士(Master’s Degree)毕业后,可获得长达29个月的OPT。(M-1职业培训的学生在培训接受,可申请最多6个月的OPT。J-1交换生或实习生没有OPT。)

OPT期间必须从事与专业相关的工作,包括全职,兼职和散工(Independent
Contractor)。 在12个月OPT期间,失业不能超过90天。OPT期间可以自己成立公司,或自雇(self-employed)。

留学生在美申请公司,没有社会安全号也是可以申请的。在美国成立公司要求很低,没有最低标准。OPT没有只能一个雇主的限制,留学生可以一边在公司给人工作,一边自己开公司创业。

 

十二月 14, 2018 / by / in ,
传统IRA和罗斯IRA之间的区别是什么?

问:传统IRA和罗斯IRA之间的区别是什么?

答:传统IRA是可以抵税的。在您申报税表时, 它会帮您降低收入。但是当您把钱取出来或者当您超过70岁半还未取出来时, 它们就要缴到税。罗斯IRA是不可以抵税的, 但是当您把钱取出来时是免税的。 (此情况不包含提前解约)。


问:当我离开公司时, 我应该怎样处理我的退休计划?

答:你可以把它取出来, 从您取出来开始算起60天以内, 您可以把它转到个人IRA退休帐户, 不会有10%的罚款。或者根据每家公司不同的政策, 您可以选择把它留在那里, 不要动他。


问:我是美国居民; 我是否需要向美国政府申报从海外非美国居民赠与的金钱或收到公司企业赠与的金钱?而且我是否会被征税?

答:如果您是美国居民又曾经收到的海外非居民赠与的金钱, 总额超过100,000美元或超过14,723美元外国企业或者合伙企业的外国遗产, 你必须提交3520表; Annual Return to Report Transactions with Foreign Trusts and Receipt of Certain Foreign Gifts. 3520表只是一个资料申报表,而不是一个要纳税的表格,因为来自海外非居民赠与的金钱是不用缴纳所得税的。美国政府不会征收你从外国个人或公司企业收到的金钱的税,而且没限制从海外收到赠与金额的上限。不过,如果你需要可是又未提交3520表, 你有可能会受到严重的罚款。所以你必须在你申报个人所得税的时候, 一起提交3520表, 截止时间跟个人所得税同为每年四月十五日。

十二月 12, 2018 / by / in ,
一般需要多少时间才能完成我的税表?

问:报税的程序如何?

答:当我们得到了您提供的所有准确的信息后, 我们即将开始处理您的报税表。您可以选择直接到我们位于纽约法拉盛的办公室, 或者如果您不方便来的话, 您可以使用我们的电子服务来上传您的报税文件。当我们完成您的税表后, 我们可以通过电子邮件发送税单拷贝到您提供的电子邮件地址。


问:一般需要多少时间才能完成我的税表?

答:通常我们需要1个星期到10天的时间才能准备好您递交或通过电子服务上传的报税信息, 不过有时可能需要更长的时间。


问: 我是否应该使用电子报税?

答:国税局和一些州政府, 例如纽约, 康州等都要求使用电子报税。它是零误差, 而且可以让您更快的收到退税。政府鼓励纳税人到国税局授权的电子报税处报税, 我们华人报税服务中心就是其中之一。欢迎前来咨询或上我们的网站了解更多关于电子报税的相关信息。


问:如果我的小孩明年就要出生, 我是否可以把他报到我今年的税表里?

答:不可以, 您不应该把他报到您今年的税表里。只有在12月31日或之前出生的小孩才能报到您的税表里。


问:我是否要申报小孩当扶养人才能以户主形式报税?

答:在某些情况下, 您不一定要申报小孩当扶养人才能以户主形式报税。例如, 一些已放弃申报小孩的人头减免额的监护人也可以以户主的形式报税。


问:我在年内有股票交易,但我还没有收到股票交易的1099-B表, 我可以现在先报吗?

答:除非您已经有了今年所有股票交易的相关信息和文件, 要不然您将无法计算股票的盈利或亏损。您可以向您的股票证卷行或去他们的网站上下载所有的交易信息。大多数证卷公司都会将资料放到网站上。


问:有哪些项目可以抵税?

答:一般跟工作相关的, 而且没有收到雇主补偿的开销就能抵税。例如, 求职费, 家里小办公室费用等。另外, 如医疗费用, 贷款利息, 房地产税和慈善捐款, 也可以帮您抵税。不过请记得留好相关的收据和银行对账单以便将来作为您的开销证据。


问:如果我漏报了一些收入或者我发现我的税单有一些错误, 我应该怎么办?

答:您可以提交一份税单更正。如果有出现多缴的情况, 从当年报税截至日期开始, 您有三年的追溯期向政府要回退税。


问:我需要等多久才能收到我的退税?

答:在税单传走后, 通常需要约3至4周才能收到退税。不过如果遇到以下情况时您的退税将会被延迟: 姓名和社安号对不上, 社安号已被报过等等。


问:我将如何收到退税?

答:退税的方式有几种, 您可以让政府寄支票到您的住家地址, 直接存入您的银行帐户, 或给您一个预付借记卡。


问:我需要申报小费吗?

答:是的, 小费也是一种收入, 是需要上税的。


问:我将如何申报小费收入和上缴相关税款?

答:通常您可以把小费金额报给您的雇主, 而他会每月把应缴的税和您的工资税一起缴给政府。您也可以用4070表去申报小费。


问:什么是个人退休帐户(IRA)?

答:IRA是一种退休储蓄计划并且可以延迟上缴收入所得税。 50岁以下的人每年最多可以放$5500到个人退休帐户。 50岁或50岁以上的人每年最多可以放$6500到个人退休帐户。


 

十二月 12, 2018 / by / in ,
我该如何申报我收到的现金收入?

问:我可以以何种形式申报个人所得税?

答:您可以以单身, 结婚, 结婚分开报, 户主或寡妇(鳏夫)来递交报税表。每个形式都有不同的要求, 请继续阅读我们网站上的详细内容。


如果我没有W-2或1099表还需要报税吗?

答:是的, 您仍然需要申报您所收到的任何收入, 例如赔偿, 投资, 租金收入, 股票和资本收入及银行利息等。


问:我该如何申报我收到的现金收入?

答:您必须提供您的收入和支出记录。例如, 您的银行对账单, 现金登记簿, 收据, 票据等。


问: 我是否符合托儿费抵税金额?
答:如果您和您的配偶都在工作, 或夫妻一方是一个全职的学生, 那么您有领取托儿费的资格。


问: 如果我是有退税的, 但是我迟到报税并且没有递交延期表, 我会被罚款吗?

答:不会, 你不会被罚款或缴纳任何利息。然而, 您最多只能向政府要求近三年的退税。


问:我都需要准备什么报税文件?

答:您需要带上所有与收入相关的文件, 例如雇主给的工资单W-2表, 散工收入1099-MISC表, 利息收入1099-INT表, 股票交易1099-B表, 房子贷款利息1098表等。


问:2014年开始,你必需提供你和家人的医疗保险信息; 请携带医疗补助/医保卡或1095-A表。

答:如果你或任何家人在2014年通过健保市场购买健康保险,你将会收到一份来自健保市场的1095-A表,健康保险市场的声明。它会在2月初左右邮寄出来。您也可以通过你在健保市场的帐户下载副本。

十二月 12, 2018 / by / in ,
我们需要在什么时候申报个人所得税?

问:为什么我们需要申报个人所得税?
答:美国联邦政府和州政府要求所有美国公民和居民无论是在国内还是在国外都要申报他们的年度收入。


问:谁需要申报个人所得税呢?
答:如果您的收入超过国税局的申报要求, 您需要每年提交所得税申报表。但是, 即使您的收入低于国税局的申报要求, 您仍可能有资格获得一些退款。


问:我们需要在什么时候申报个人所得税?
答:除非您已申请延期报税, 否则应在每年1月1日和4月15日之间申报您的个人税表。如果截止日期适逢星期六, 星期日, 或法定假日, 那么截至日期则自动延迟至下一工作天。


问:我怎么要求延迟申报我的个人所得税吗?
答:如果您需要更多的时间来报税, 那您必须在4月15日或之前提出申请。但任何应该上缴的税您必须和延迟申请表一起寄出。即使您的申请表被批准, 所有欠下的税款也会被加征罚款及利息直到还清。如果您的申请表通过审核, 您将有额外的6个月来申报个人税表直到10月15日。

十二月 12, 2018 / by / in ,