税务知识

延税减税 动作要快

民众若要延税或者省税,应赶快填妥相关税表,避免遭到税务局罚款。

加州在全美税赋中,排名为第四高的州,税赋占收入的11%,平均收入所得税约为1,991美元。


资深会计师林清吉:“个人税如果你来不及报,不用紧张,你可以做延期,联邦的延期税表叫做4868,州政府没有欠税,你就不用填税表,自动延期。可是你有欠税的人,在加州你要填表格,叫做3519,顺便要把你欠税的金额,跟着寄去的延税。”

公司税申报的截止日期与个人所得税相同。

资深会计师林清吉:“在公司来讲,截止日期一样是4月17号,那公司的延税税表是什么,是联邦叫7004,那州政府,如果你没有欠税,你也不用延期,它自动就延期了,但是很多有赚很多钱的人,他的延税用3539,也就是说3539税表跟你的欠税金额,支票一起寄去税务局的话,你的税就延期了。”

此外,购买IRA等个人退休账户也能达到减税的作用。

资深会计师林清吉:“一般上班族,公司没有给你退休金的话,还来得及在4月17号,最好是15号以前,去买一个退休账户,那就是传统个人退休账户,不是罗斯个人退休账户,正常的退休金,在50岁以下,一个人可以买到五千五,50岁以上可以买到六千五,当然你要有些赚得收入。可不可以买,在税上有小小规定,所以要认清楚。”

不过,他建议纳税人最好向较有保障的大型财务机构购买IRA退休账户。

十二月 20, 2018 / by / in ,
报税截止临近 报税好处多

很多新移民来到美国,对于美国的税务制度不太理解,对报税有抵触情绪。其实,报税不仅是美国居民的一项义务同时也会给本人带来很多好处。这就来看看记者姜梅带来的采访。


陈琪钱会计师介绍在美国报税主要有领取退休金及老人医疗保险两大好处。

陈琪钱联合会计师楼会计师陈琪钱:“美国有医疗保险跟退休制度,它的前提都是建立在一辈子一定要上班足十年,它是这样算的,你这辈子要有40个点数,一个季度你的收入至少有1200块钱,所以你一年至少要收入5000块,5500,退休的时候你就一定有老人的医疗保险跟你基本的退休金。”

那么如果累计了40个点数,退休后能拿到多少退休金?

陈琪钱联合会计师楼会计师陈琪钱:“你听过有的人他最多可能拿到两三千块,很多新移民你说三四十岁,四五十岁才移民到美国来的,可能你的退休金拿个五百、八百,有的还甚至更低一点,有的人高一点点,如果你是从20几岁开始报税的人,你拿到两千多块都很正常的。”

除此之外,报税还有贷款、申请子女教育经费等益处。

陈琪钱联合会计师楼会计师陈琪钱:“如果说你要买房子,因为你贷款的时候最主要就是你这份税表,你要做移民的时候,你的收入一定要超过125%以上的贫穷线,你才可以申请担保你们家里的人过来,还有你的小孩子要上大学,你要申请奖学金的时候,他也是从你这份税表计算出来的,也会影响到你跟政府申请什么政府房,老人福利等等,所以其实你的税表很重要的。”

报税的方式可以找会计师、填表邮寄、自己上网以及找政府免费报税服务等方式,如果在4月15日前来不及报税,还可以申请延迟交税步骤。

十二月 20, 2018 / by / in ,
带什么材料报税

报税季到,移民朋友们关心的问题,我们请专家,陆续为您解答。本次节目,我们继续带您了解税务常识:W2和1099的区别。

美国资深注册会计师 陈琪钱:“W2和1099这个问题,都是最多人问的问题。主要在于两个字:控制。是谁控制你这个时间的?如果这个时间、这个地方,是老板控制的,那就是W2。如果这个时间、地方、内容和工作,是接工作的人自己控制的,这就是1099。”

那么,是否全职工作就是W2类别、兼职工作就是1099呢?

美国资深注册会计师 陈琪钱:“很多人就说,我全职的话,是W2,兼职的话,是1099?不是的。跟我一个礼拜工作40个小时,或者工作10个小时,是不相干的,我可能只是来这边工读,我可能只是来这边兼职,我一个礼拜只是做20个小时,但是我用的是你的办公室、用的是你的电脑,我的时间,是你叫我做什么,这就是W2。”

具体的报税方式上,两者的不同有哪些?

美国资深注册会计师 陈琪钱:“如果你是W2的话,老板有责任给你付一半的社安金和医疗保险,社安金和医疗保险加起来,全部是15.3%。如果你是W2,那么就是老板付7.65%,员工付7.65%。如果你是1099,就是自雇的关系,就没有老板了嘛,所以就完全没有人负责给你缴税,这15.3%全部由自己负责。”

因此,也有华人老板不愿意给员工开出W2的税表,会计师提醒,公司老板要按照员工工作性质,给出正确的税表。

美国资深注册会计师 陈琪钱:“很多老板不愿意给W2,很多很多华人老板说,我不知道怎么给你W2,我也不想给你W2,我要替你缴7.65%的税,这还是最基本的,你还得加上失业保险啦,等等七七八八的,加起来至少到10%,所以很多老板说,我不给你出W2,因为太贵了。老板可以这么说?那这是对的吗?其实这是不对的。W2,就是我管你叫老板,我在你这边上班,正规的做法,就是老板要给你W2。”

不过,抵税方面,两者也有区别。

美国资深注册会计师 陈琪钱:“W2可以抵的税,和1099可以抵的税,差得是很多的,1099的话,你的很多开销可以抵进去的。比如,我今天请你吃饭,我跟你聊,我现在要开始帮别人做帐了,有没有客人帮我介绍一下?这顿饭,我们有没有谈到生意?谈到了。因为我要出去发掘客人嘛,那么这顿开销,吃饭的钱,就是可以抵税的。如果我是W2,这个开销能不能抵税?不可以的。W2的,政府、国税局就认定,老板会提供全部的东西给你的,所以你大部分的开销,是没有办法抵税的。”

十二月 20, 2018 / by / in ,
2019 报税最新资讯

一.     2017 年个人入息保税和减税回扣额:

  1. 单身保税者可获$10400免税额。年龄在65 岁或以上的纳税者可获得$11950
  2. 夫妇合报者可获得$20800免税额。
  3. 一位年龄在65岁或以上的获$22050;两位年龄在65岁或以上的纳税者可获得$23300。
  4. 一家之主的纳税者可获得$13400免税额。年龄在65岁或以上的纳税者可获得$14950。
  5. 符合资格的教育工作者,可获得高达$250的教育费用扣减额。
  6. 个人遗产税赦免额为$549万。家庭遗产税赦免额为$10980000。超过部分的税率为35%。

二.     领取工资补助金(Earn income Credit) 的资格:

  1. 没有担养儿女纳税者,单身的工作收入低于$15,010,夫妇的总收入低于$20600,有资格.最高补助金额:夫妇工资总收入在$6550至$13750 之间,最高可获取补助金$510。
  2. 有一名儿女的纳税者,单身的工作收入低于$39617,夫妇的收入低于$45,207,有资格.最高补助金额:夫妇工资总收入在$9850至$23650 之间,最高可获取补助金$3,400。
  3. 有二名儿女的纳税者,单身的工作收入低于$45,007,夫妇的收入低于$50,597,有资格.最高补助金额:夫妇工资总收入在$13850至$23650 之间,最高可获取补助金$5,616。
  4. 有三名儿女的纳税者,单身的工作收入低于$48,340,夫妇的收入低于$53,930,有资格. 最高补助金额:夫妇工资总收入在$13850至$23650 之间,最高可获取补助金$6,318。
  5. 在2017年底,纳税者年龄最少有25岁,但必须低于65岁。同时要有正确的社会安全号码。
  6. 被担养的儿女必须在19岁以下, 或者在24岁以下的全日制学生,如果是残疾的, 没有年龄限制。
  7. 夫妇必须联合报税,才可领取(工资补助金),纳税者和儿女必须共同生活在美国超过6个月。
  8. 投资所得的收入(如利息,股票和红利)超过$3450,则不能领取(工资补助金)。

三.     抚养子女的抵税额:纳税者抚养每一名年龄少与17岁的子女,最高可得到$1000的抵税额。

四.     助学贷款利息扣减额:纳税人因支付助学贷款的利息而可得到最高$2500的扣减额。

五.     教育奖学金抵税额:

  1. “美国机会” 抵税额:每位学生在前四年大学的教育费用的第一个 $2000的100%和第二个$2000的25%可以抵税, 最高可仪获得$2500抵税额。教育费用包括学费,书费,和杂费。
  2. 终生教育抵税额: 这项抵税额相当于教育费用中, 第一个$10000的20%,抵税额最高为2000.
  3. 教育费用扣减额:截至12/31/2016。

六.     2017年个人海外存款,金融资产及赠于金的保税要求:

  1.  纳税着在海外有存款10000以上, 应申报国税局. 有海外收入(如利息, 房产和工作收入) 者应报税.
  2. 居住在美国境内的纳税者,如在年底有超过50000(个人)或100000(夫妇合报)的海外金融资产(如股票,债券,期权,外国公司股份,权益等),或者在全年内的任何一个国外金融资产超过75000(个人)或150000(夫妻合报),须申报国税局。
  3. 居住在美国境外的纳税者, 如在年底有超过200000 (个人) 或400000 (夫妻合报)的海外金融资产,或者在全年内的任何一个国外金融资产超过300000 (个人) 或600000 (夫妻合报), 需申报国税局.
  4. 纳税者在一年内从海外获得超过100000以上的(赠于金),应申报国税局。

七.     有配偶在其它国家者,采用夫妇合报的方法,可获得$20800免税额。但必须为没有社会安全号码的配偶申请个人报税号码(ITINS)。申请该号码需要提供申请人的本国护照原件。

 八.     个人退休计划(IRAS):

如果纳税者拥有(个人退休账户), 符合资格者最高可得到 $5500免税额. 五十岁以上者可得$6500免税. 如果纳税者想获这类免税额, 必须这2018年4月15日前开设一个 (个人退休账户). 新的ROTH 个人退休账户的存款不能扣除, 但纳税者可获得退休计划抵税额, 以上累积的利得收益可以免税。

十二月 19, 2018 / by / in ,
何種人易被查稅?會計師細述原因

資深會計師葉俊麟提到容易引起國稅局查稅的原因包括:家庭或個人收入超過20萬美元、未申報所有收入(包含海外收入)、扣抵額高於全國平均值、現金收入為主的獨立業主(Sole Proprietor)、慈善捐贈金額過高、房地產專業人士申報的出租虧損額過高、申報的贍養費數字與接受方對不攏、收入低費用高的稅表。還有哪些原因容易遭國稅局查稅?

公司餐飲、交際和差旅支出過高

稅表上商業性餐飲、交際和差旅支出過高時容易引起國稅局懷疑。葉俊麟會計師說:「國稅局只看得到金額,看不到次數。他也會看你的行業別,有些行業不可能那麼高,譬如你是做網絡生意,不是本地經紀人。」

如果差旅費超過10%,容易被懷疑非公關公司為何需要那麼多費用。如果公司每天提供員工午餐,也要注意報稅時不要報錯,此項應為員工福利而非交際費用。

申報車輛費用100%抵減

稅表上商業用車出現以100%的方式抵減(Form 4562)者容易被查稅。葉俊麟說:「70%是比較剛好的做法,當然有人填寫80%、90%。我想,絕對避免填寫100%,因為你一定有小小一部分是開車去買買菜或做其它用途。」

申報居家辦公室扣抵

申報居家辦公室扣抵(Home Office Deduction)時,開銷不合理也容易引起國稅局懷疑。租來的房子申報時,辦公室那一區塊所占比例要合理。自己的房子,也要注意以後賣房子時,辦公室部分不能享受免稅。葉俊麟說:「你賣房子的時候,一個人25萬、夫妻兩人50萬的資本利得稅(免稅額),就可能會受影響,因為你四分之一的房子用來做辦公室,也就是你50萬的四分之一部分不能免稅。」

經手大額現金交易或存取

經手大額現金交易活動或存取也常引起國稅局注意是否有未報收入或是涉嫌洗錢。做生意收到客戶超過一萬元就要保留資料,去銀行一次存款一萬元也會被申報,如果連續幾天存九千元或每天都去銀行存款,即使金額少都可能被懷疑。

其它容易被國稅局查稅的原因還有:過早提領退休金而未加計罰金、未申報賭博盈利或申請賭博虧損過高、當日沖銷股票族以Sch-C申報虧損。◇

文章來源:大紀元

十二月 19, 2018 / by / in ,
來到美國你就和稅脫離不了關係

來到美國,不論你是個體還是公司,都與「稅」建立起了分不開的關係。

留學生報稅

持有J-1、F-1或M-1人士,其在美居留時間不能用來作為衡量其是否是居民的標準。所以不能在個人報稅時使用美國居民的教育信用點,但是可以用China US Tax Treaty來免稅或減稅。F1、J1學生的配偶和子女是不能算做被撫養人幫您減稅。但是來自不同國家,相應稅務政策也不相同。

最近許多學生收到IRS的查稅通知,前去中美會計事務所諮詢。其中最大的問題是將TA和RA的收入錯誤歸類為scholarship or fellowship grant。現在因為美國IRS的查稅力度加大,所以大家不要心存僥倖。因為絕大部份的學生工資來自老闆申請的政府Funding,此類資金的歸類還是靈活的,如果歸為scholarship or fellowship grant,落入CHINA-USA TREATY ARTICLE 20B 的範疇就是全部免稅的,而W2的收入最多只能免$5000。

省稅的渠道很多,所以專業報稅有很大的空間幫您合法省稅。很多會計事務所都是全美50州報稅,無論身在何處您都可以將 W-2 和其它報稅文件電郵給他們,他們將會高效高質幫您完成個人報稅并負責到底。

成立公司

無論你有無社安號,無論身在何方、甚麼身份,任何年滿18歲或18歲以上的人士都可以在美國成立公司。不需要驗核註冊資金、沒有經營範圍,法律沒有禁止的事情都可以經營,想開公司的朋友可自己決定開何種公司。

成立公司後,就涉及是否需要報營業稅。例如指甲店在紐約市裡需要交營業稅,在長島就不需要。如果你有營業稅,最好請會計師事務所幫你註冊營業執照。

散工報稅

許多朋友在美國是做散工的,年底報稅時常常沒有 W-2 或 1099 表格,請保留好家庭花銷的單據、銀行月結單等,到年底時可用來做收入證明。

文章來源:大紀元(有刪減)

十二月 19, 2018 / by / in ,
离婚夫妻报税 不可重复列报子女免税额

离婚夫妻申报综所税时,若有扶养未成年子女,可列报扶养免税额,不过国税局表示,仅有实际扶养事实证据的那一方,才可列报子女扶养免税额,不可重复列报。


国税局表示,离婚夫妻重复申报扶养其未成年子女或虽已成年而因在校就学、身心障碍或无谋生能力受其父母扶养之子女免税额者,双方应进行协议,对于无法进行或达成协议者,应以离婚夫妻各别提出的实际扶养事实证据为认定标准。

国税局说明,实际扶养事实认定,应以各申报扶养者所提出的实际扶养事证,判断申报扶养者对受扶养亲属所尽行为或财产管理、负责教育及学习、支付教育或扶养费用、负责安全保护等等,进而认定实际或主要扶养者,准予认定其申报系争受扶养亲属之免税额。

国税局举例,A与其前妻B于102年协议离婚,双方约定所生之女C由A监护,后经法院裁定改由B监护。A及B分别办理104年度综所税结算申报时,2人均列报C的免税额8万5000元,重复列报免税额。

国税局审酌B除取得对C的监护权外,并与C同住且负责日常生活起居饮食及卫生照顾,具有以永久共同生活为目的、而同居一家的实际扶养客观事实,因此否准A列报C的免税额。

国税局提醒纳税义务人,离婚夫妻双方重复申报扶养子女免税额,倘双方提出之扶养事实证据相当,且经国税局依职权调查结果仍无从判定者,如为未成年或受监护宣告的子女,该局会先依监护人;无监护人,则依与申报扶养子女同居人。已成年子女,则依其所出具证载明申报年度扶养人的证明来认定。

十二月 17, 2018 / by / in ,
会计师谈移民报税

老板给员工开工资,员工是否报税,和老板的关系是什么呢?

员工有没有去报税,其实跟老板是不相干的。老板请了一个员工,他非法、或者合法,我给了他薪水,给了他W2,他自己4月15日去不去报税,跟老板不相干的。老板的责任只是说,我付给你薪水(比如)三万块,我有责任替国税局代扣,社安金、医疗保险、联邦税、纽约州税、纽约市税,我有责任要代扣(比如)5500块钱,我只能给你(比如)24500块,这5500块钱,我替你交给政府,你4月15日去不去报税,这个不是我的事情,不是老板的事情。员工自己去报税,说我的老板替我给了5500,我们来算一算、对一对,看你(税务部门)要退给我,还是我要再补给你。”

有一种传闻,说正常报税,对以后非法移民转身份有好处,但是又不想向税务局暴露自己身份,思想上存在矛盾。


“家人说都在这里,或者是我就要在美国呆下来,你要寻求做政治庇护等等,报税呢,有可能…,但是这个东西也没有明确下来,有可能到时候是能帮上你的啦。那有的人不就说,那不是我自己跑去跟税务局讲说我是非法移民,我不应该在这边打工,我还去跟你讲说,我打了工赚了多少钱吗?对,这的确是矛盾。美国还是有几次大赦,也谈到说美国的大赦,等等,是有这么一说,你对美国有一点贡献,多多少少是有一点帮助。华人很多都是透过大赦嘛,那大赦的时候,法官也会问你要税表的嘛。”

有员工为了获得低收入者的政府福利,少报税收,这样一来,员工账面收入就没有达到老板要付给的最低工资,给老板造成困扰,更严重的,还可能为老板带来法律后果。老板怎么保护自己呢?这个确实是华人、也可以说是新移民一个很大的问题了。就是很多员工,他去上班。(比如)明明他是一个厨师,他的薪水明明就是三千块、四千块,但是他说我为了拿免费的医疗保险,我一个月就只能报九百,或者报一千,看他家里几口人、几个小孩。老板就很麻烦,他付给你三万,但是他的账上只显示出来九千块而已。我只能提醒老板说,你这么做的情况下,你知道你担的是什么风险?你也知道,你另外给了他两万一的现金。不论如何,你都要他把这两万签收据!至少你保护你自己。从某一个角度来说,我并没有虐待这个员工。这个员工不是在我这里工作两千个小时我只付他九千块,不是一个小时只给他三块,因为看起来你一个小时只给了他三块半、四块钱而已。你是有付足他的,但是你还是要给自己留打卡钟(Time Sheet),收据。”


你这么做,你总是付出代价的,你付出代价就是,你的税表永远是见不了人的,你们家永远都是赚一万两千块、九千块,也造成你永远不要买房子,因为你一家子,收入一万五的人,银行永远不会借给你钱的,你吃饭都没钱。所以呢,我们华人讲,我去银行借钱,可不可以不查收入。2014年以后,从某种程度上来说,你买自住房,是没有不查收入的。这么做是对是错?从法律上来讲是错的。从你自己角度,老实讲,这不是一个长远之计。”

十二月 16, 2018 / by / in ,
会计师教您如何报税

新税法下,遗产税几乎没有了,退休人士的计划或许会变动。

美国资深会计师李铭正:“因为现在已经没有税务的负担。假使是年纪大,资产不少的父母,应该要想办法把这些资产的管理责任交给小孩,尤其是小孩四十岁以后,要培养他们来接手、来管理,不要自己过分劳累。”


而州与地方税的扣除上限为1万美元,这包括了:所得税、房地产税、销售税和汽车税,对于高收入及高房地产税的人来说,损失很大。

李铭正:“假使说你是住在一个高地产税,高个人所得税的地区,要检视你的生活所需,要看一看,找一个新的地方,生活基础都非常好,影响不大,应该就要搬到那些低房地产税、低所得税的地方。”

李铭正提醒民众,如果没有买健保,今年还是会面临罚款。

李铭正:“没有买医疗保险的罚款,2017有,2018依旧存在,必须要到2019年才没有,所以你如果没有医疗保险,每一个大人都要被罚695美元。”

另外,全年的自付医疗费用免税额提高到两万四千美元,李铭正建议民众多锻炼,少看医生为好。

李铭正:“那么你的医疗费用,扣除收入的7.5%差额以后,假使跟两万四千美元差别很大,就不必那么辛苦的去收集医疗费用了,因为你翻不过两万四千的这个墙。”

李铭正补充,这次的税改体现了“美国优先”,公司税从原来的35%降低至21%,吸引全球资金,刺激美国经济,让全民受惠。
李铭正:“得益者应该是全民,因为这样的税法,公司减税,国外资金就会进来,这些钱进来美国以后,会促进这个地区,生产总额会提高,大家都受益。”

十二月 16, 2018 / by / in ,
美国税改 会计师教您报税如何省最多

今年美国政府将开始施行,新通过的30年来最大幅度的税改政策,那么在新税法下,民众都有哪些需要注意的问题,又有哪些免税方式呢,下面带您来了解。


小型企业股份公司(S-Corp)及有限责任公司(LLC)将会是小企业主的新宠。

美国资深会计师李铭正:“我们华人大部分都是做小生意,小生意里面呢,以新税法对做生意的人来说,我们使用LLC,或著是用S-Corp来实体做生意,可能会获利很大,我们有20%的获利是可以免税的。”

有子女的一共有三个黄金时机,可以获得免税额。

美国资深会计师李铭正:“第一个时机是17岁以下的小孩,有社安号码的,每个人可以获得两千美元的免税额,假使是13岁以上的小孩,我们请人来家里看小孩,在纽约州,每年可以获得720美元的免税额。如果小孩是在上大学,大学的四年里,每个人每年能有2500美元的免税额。”

如果儿女已经大学毕业,鼓励他们赚钱、自行报税比较划算。

美国资深会计师李铭正:“我们鼓励孩子能出去赚钱,可以自己缴税,自己有报税表,对家长的帮助最大。”

另外,会计师提醒,不要轻易的将父母列入报税表里的扶养人一列。

美国资深会计师李铭正:“当父母作为扶养人,必须要分担他们50%的全年生活所需,这里面包括医疗费用,这是一个很大的风险。”

接下来,会计师还会介绍更多抵税项目,请关注我们之后的报导。

十二月 16, 2018 / by / in ,