税务知识

我今年在美国呆了2个月也要交税?美国报税全类型大解析

前几年选择投资移民的人这两年都陆陆续续地顺利拿到了绿卡。美国的年度家庭税务申报让很多新移民都头痛不已。尤其是新移民拿绿卡第一年的报税,经常是迷迷糊糊,自己是属于居民还是非居民?报税是要怎么报?国内的收入要不要报?美国没有收入要不要报?接下来的文章或许能帮您解决这些问题。

刚拿到绿卡的按什么身份报税?

首先如果想要确认是否是税务居民(US resident for taxpurposes),需要有两个测试:

一为绿卡测试,二为实际居住测试。

1、绿卡测试:如果您领绿卡的那年不满足实际居住测试,那您就有两个选择,一个选择是从您在拿到合法居民身份的第一天起开始算作税务居民。当然如果您该年拿到绿卡,那么您也可以选择该年全年都成为税务居民报税。
2、实际居住测试:如果您没有拿到绿卡成为永久居民。那么测试您是否为税务居民的方法就是计算您留美的天数。只要同时满足以下两个条件,即为税务居民:

1) 您在当年在美停留了至少31天;

2) 您近三年(包括当年)在美天数按照下面算法超过了183天:

I. 当年的全部天数,加上

II. 前一年的天数乘以三分之一,加上

III. 前两年的天数乘以六分之一。

1、举两个例子来说,无绿卡的王先生,17年在美国居住了120天,16年在美国居住了60天(乘以三分之一等于20天),15年在美180天(乘以六分之一等于30天),所以按照实际居住测试的算法,王先生近三年在美停留了120+20+30共170天,不满足183天的条件,所以17年的税表王先生只能算作是非居民,报税的时候就需要使用1040NR非居民的税表。

如果王先生17年拿到了绿卡呢?王先生是九月份登录拿到的绿卡成为了美国永久居民。接上例,按照实际居住测试王先生当年是非居民,但由于他于17年拿到了绿卡,所以他就可以选择两种报税的方式:

1) 他可以选择成为dual status,用双重身份来报税。9月份成为绿卡居民前算作非居民,9月份成为绿卡居民之后按照税务居民报税。这个操作起来非常复杂,需要专业的会计师帮您处理。

2) 由于王先生拿到了绿卡,所以他也可以选择自己全年都是税务居民来报税。这种情况下的处理就比较简单。但如果王先生在中国有很多资产的话,也需要专业的会计师好好加以规划。毕竟一拿绿卡就要承受美国全球收入报税的义务了。

拿了绿卡以后,卖掉国内的房子,需要交税吗?

首先有几个要点需要牢记:

1、美国是全球征税的国家!所有公民(Citizens)或者居民(Resident)都要全球征税。这里的Resident 就是指税务居民,简单点理解就是只要您报税的表格是1040 或者1040EZ,您就需要将全球的收入都总结好在美国的个人、家庭税表上报税。

2、海外赚的钱要报税!也就是说您海外如果有卖房产,尤其是中国这种房价一直攀升的国家,卖房子赚了大钱,就更得报税。

3、海外有账户,一年中哪怕有一天的所有海外账户总额折合成美元超过了$10,000美金就要将所有的海外账户申报给美国政府的金融犯罪执法局(Financial Crimes Enforcement Network )。

所以,很多客户在中国的老房子卖掉了,就来咨询,第一个问题是:我在中国的房子卖掉了,在美国要不要报税? 只要您是绿卡或者公民,在中国卖掉了任何房产,都要在美国报税。

第二个问题是:如果要报税的话我要准备哪些材料?与在美国买卖房产一样,在海外卖掉的房产也要准备买卖的合同,和当地的完税证明,还有其它的譬如您曾经装修过房产的收据之类该准备的资料。

第三个问题是:要交税么?可以享有那个自住房的减免条例么?如果您卖房子的价格高于您当时买房子的价格,当然要交税。因为您是美国的公民/居民,那意味着您一直居住在美国,所以不能享有那50万美金的减免条例。也就是说,卖价减去成本价,剩下的利润,该交多少税就交多少。

第四个问题是:税率是多少?联邦的税率长期资本利得可享有最高到20%的低税率,至于州、市等地方税率可以去地方网站上查询当地的征税标准。如果您是一年之内完成了买房、卖房的行为,那您的卖房行为属于短期资本投资,与您的其他劳动所得收入和其它收入适用一样的税率,联邦税率最高可达39.6%。

还有一个大家可能会忽略的很重要的要点就是我们在文章上文提到的第四点,就是海外账户要申报!切记,如果您在税表上报了海外房产的买卖,那么不可避免的您当年肯定是有海外账户的, 而且在您有卖房的情况下,这个金融账户的最高额肯定是超过了1万美金的。也就是说,在您卖房的当年,千万要申报海外账户。申报海外账户并不需要交税,但是不申报的罚款是非常高的,如果是非故意(Nonwillful)漏报, 罚金最高可达不超过$10,000每年, 而如果您是故意(Willful)漏报海外账户,会被处以高达$100,000或者50%账户余额(两者取高)的罚款。

所以,拿到绿卡可以自由进出美国着实是件好事,但只要一想到美国全球报税的税务体系就要头痛。拿到绿卡不容易,成为一个合法报税的绿卡飞人也不易。

一月 6, 2019 / by / in , , ,
美国夫妻怎样报税最划算?

夫妻报税经常会提出遇到的问题:报税是夫妻合报还是分开报税比较省税?为什么绝大多数人是夫妻合报,是由于合报省税吗?夫妻分开报税是否税率较高,在什么条件下比较省税?夫妻带孩子可以分开各自以户主(Head of Household)报税省税吗?

夫妻可以选择结婚合报(Married FilingJointly)或结婚分开(Married Filing Separately) 报税。报税额度金牌网之前的文章有做过介绍。合报还是分报是否省税要具体情况具体分析。但一般而言,95%的结婚夫妻合报会比较有利,因为结婚合报往往享有税务上的优惠。

例如结婚分报不能享有大学学费最高$2500退税,最高$6242低收入退税(EITC), 儿童照顾最高$2100退税以及老人残疾退税。还不能抵扣大学贷款利息和减少儿童税信用等。

但在离婚前的夫妻合报,丈夫给妻子的赡养费,不能在丈夫的收入中扣除,如果丈夫高收入,妻子低收入就不比分报省税。而且,夫妻合报要共同承担税务责任,国税局可以从夫妻任一方的财产中扣除欠税,罚款和利息。因此,如果即将离婚,即使分开报税要缴较多的税,也不值得夫妻合报。而且,结婚合报后不能在修改税表时改为结婚分报,但却可以由结婚分报改为结婚合报。同时,非居民外国人一般不能夫妻合报,除非夫妻一方是美国公民或有绿卡。

夫妻在下述条件下分开报税比较有利:一是有特别的分项抵扣。例如夫妻的调整总收入为25万元,丈夫20万元,妻子5万元,妻子动手术无保险2万元。如果夫妻合报有收入门槛2.5万元(10%的调整总收入),医疗费不能抵扣。如果夫妻分报,妻子的收入门槛5千元,可以抵扣1.5万元。二是夫妻即将离婚,虽然正式离婚前可以夫妻合报并省税,但由于在税表上签名和如何分配退税等方面有分岐以及上述情况,大多数即将离婚的夫妻都选择分开报税。三是配偶的退税可能被国税局没收,夫妻合报将得不到退税。四是有大额的资本利得和股息分红。例如丈夫有收入35万元,妻子有收入10万元,还有大额资本利得。如果合报资本利得税为20%,因为合报总收入达到45万元。如果分报,妻子的资本利得税将比较低,可能为0%或15%。五是有大额的投资收入,租金,利息等被动收入。六是夫妻一方要保护自己。例如知道配偶税务欺诈,或者担心被查税,可以分开报税。

另一方面,结婚分开报税就不能由传统IRA转換到Roth IRA。而且,夫妻分开报税,必须同时用分项抵扣或标准抵扣,不能一方用分项抵扣,另一方用标准抵扣。

户主通常是报税时被认为处于非结婚状态如未婚或分居,但要扶养家庭的报税人。但结婚的夫妇如能满足不是如上学工作等暂时不在家,分开生活半年以上,维持家庭一半以上费用,赡养子女和父母等条件,也可用户主身分报税。如配偶是非居民的外国人,也可用户主报税。夫妇一方用户主报税,另一方即使没有赡养者,也可用户主报税。用户主报税,比夫妻合报(一半),夫妻分报和单身享有更低的税率,更高的标准抵扣。例如2015年标准抵扣单身或结婚分报为$6300,结婚合报为$12600,而户主为$9250。户主夫妇还可一方用高的分项抵扣,另一方用缴高的标准抵扣以省税,同时也可享受所有的税务优惠。但国税局对用户主报税的夫妇查税较严。结婚夫妇用户主报税最好听取有经验会计师的意见。
金牌网有丰富的会计师资源,欢迎读者致电咨询。

一月 6, 2019 / by / in ,
还在为报税烦恼?喜欢手动报税的朋友戳这里

在美国,报税是每个人都要做的事情。华人喜欢将复杂繁琐的报税交给代理中介公司。美国人则很多倾向于自己填表报税,因为可以详细了解自己会获得哪些减免,尽管这个过程十分痛苦。
古人云,千里之行,始于足下。虽然手动报税令很多人头疼,但是有备无患。本网为广大读者详细分析手动报税的流程。

1、从雇主或前雇主那里要来所有税务相关文件。这一年中任何你工作过的地方都会给你一张报税表。受薪雇员可以拿到 W2 表,独立承包商则会拿到 1099-MISC 表。

雇主应当在报税年的1月31日之前准备好要寄给雇员的税务文件。如果2月初你还没有收到这些文件,更方便的办法也许是直接去找雇主要。

2、弄清楚你需要提交哪些表格。复杂的税法导致也许有好几张不同的表格适用于你,这取决于你的个体情况。如果你对该填哪些表格不是很清楚,可以去 irs.gov 查询更详细的信息。

多数受雇职员只需要提交一张1040表。如果你为其他人工作,做好准备填写这张表。

自我雇佣的工作者(独立承包商或独资经营者)需要提交 Schedule C 或 Schedule C-EZ。

父母,学生,退休人员,军人也许需要提交补充表格,用于从报税收入中减掉某些花费和/或使用某些税额减免。请前往 irs.org 查询更多信息。

3、在1040表的顶部填写个人信息。填写自己的姓名、地址和社会保险号 (SSN)。如果你单身或单独报税,可以使用更容易填写的 1040-EZ 表格。但以下几条指南详细介绍的是如何填写普通的1040表格。

4、申明你的报税身份,一般有三个选项:单身,已婚单独申报和已婚共同报税。

单身:你申报之时和当前自然年内任何时间都没有在法律上与其他人存在婚姻关系,那么你的婚姻状态就是单身,报税身份亦是单身。

已婚单独报税:你已婚但你和你的配偶决定单独报税。这么做一般需要一个充分的理由:你有一大笔可免税的花销,或者你拥有一家公司。美国国家税务局(IRS)不鼓励这种报税方式。

已婚共同报税:这可以简化你和你配偶的报税流程,还有可能为你们赢得更多的税收减免。

5、在免税额 (Exemption) 一栏中列出任何可以算作受你抚养或赡养的人。符合一定条件的亲戚和孩子可被视作受赡养/抚养者。每个受赡养/抚养者可以使你的须纳税收入降低。

6、计算你去年的收入。工资和小费显示在 W2 的第一个框中,你应该把它们与超过10美元的应税利息和失业补助金(如果领过的话)加到一起。注意填写第21行的“其他收入”一栏,然后把所有收入加到一起, 所得到的数字就是你的总收入。

7、填写你的调整后总收入 (AGI)。AGI 等于总应税收入减去特定的免税额。这一部分中要详细写明各种可免税的项目,包括在健康储蓄账户 (HSA) 和个人退休账户 (IRA) 中的投入,搬家花费,学生贷款利息和抚养/赡养费支出等等。从上一步中得出的总收入中减去这些项目。

8、加总你的应纳税额和减税额。1040表的下一部分叫做“纳税额和减税额”。首先加总与你有关的所有的应纳税额,减去免税部分,然后再减去任何减税额,包括养老金投入减税,外国税收抵免,住宅能源优惠等等。

9、接下来的两部分中请列出其他的应纳税额和你已经支付的税额。在“其他税额”部分,列出你本年支付过的其他有关税种,以计算你的总税额。下一部分中列出你已经缴纳过的税额,包括 W2 表和1099表中的提前扣税,个体经营者的预缴税和低收入抵税额 (EIC) 。

10、如果需要的话计算你的退税额。如果你的已缴税额(62-71行)多于应纳税额(55-61行),你就可以获得退税。这意味着你已经缴纳的税额多于你应该缴纳的税额。从总已纳税额中减去应纳税额以计算退税额。如果你的已纳税额少于应纳税额,请在下一部分中计算你的欠税额。

11、如果需要的话计算欠税额。如果你的应纳税额多于已纳税额,请用应纳税额减去已纳税额得出你欠 IRS 的总税额。

12、签名并注明日期,填写其他补充信息。如果需要的话,填写此次报税所涉及的所有人的姓名和电话号码,并让他们在有关部分签名。将报税表与有关的账单寄到网上所列的有关部门。

在美国,很多人倾向于找代理进行报税,主要是节省时间以及专业。很多人怕自己填错影响贷款,也会求助中介。金牌网拥有丰富的会计师和报税公司的资源,供读者选择。

一月 6, 2019 / by / in ,
2018美国个人报税知识30秒看懂

美国是有累进税制,这意味着应税收入较高的人支付较高的联邦所得税税率。2018年,美国共有7个联邦税级:10%,12%,22%,24%,32%,35%和37%。

缴纳税款分为个人、夫妻共同申报、夫妻分别申报以及户主(head of household)。

单个申报者报税

单个申报者报税

户主报税

户主报税

夫妻共同报税

夫妻共同报税

需要注意的是,“纳入”税收范围并不意味着您就所做的一切支付联邦所得税税率。 累进税制意味着应税收入较高的人需缴纳较高的税收联邦所得税税率,而应税收入较低的人则需缴纳较低的联邦所得税税率。

政府通过将您的应税收入划分为大块 (也称为税率)来决定您欠多少税 ,并且每个大块都按相应的税率征税。 这样做的好处在于,无论您在哪个方位,您都不会为您的全部收入支付该税率。

举个例子,假设您是一个单一个人申报者,其应纳税收入为32,000美元。 这使你在2018年达到12%的税率。但是你支付所有32,000美元的12%? 不。实际上,您只需支付前9,525美元的10%; 32000减去9525的部分缴12%的稅。

如果您有50,000美元的应税收入,那么您需要支付10%的首9,525美元,和在9,526美元和38,700美元之间12%的税。 然后你会支付其余的22%。

对于华人来讲,填写报税表格或者报税经常遇到麻烦,这时找一家报税代理会是不错的选择。在美国很多人乐衷这样做。

一月 2, 2019 / by / in ,
报税季 雇主需细心准备免得被查税

正值报税季新移民朋友或是刚注册成立公司的朋友,在报税上有哪些需要注意的呢?来听听税务专家的介绍。

在美国开公司非常容易,而很多税务抵扣工具也需要开公司才可以使用,但会有注册公司的民众在报税时一个员工税都没有申报。会计师李豪:“可能很多中国人误认为我不需要员工,因为员工需要缴员工税,我全部都是自雇主,全部都是找1099人员来帮我工作就可以,那这个是不合美国税法的。”


1099表格为正式职员以外的其他工作人员,比如独立合同工等适用的报税表格。

业内人士表示,公司在营运,有交易、且有盈利,税表上却没有员工税,被国税局查账的概率将非常高 。在注册公司时,注册人会被要求填写公司执行总裁、财务总监、及秘书这三个人员信息。

会计师李豪:“那这些公司干部呢就算是公司员工,所以你的税表至少要有一个公司员工在里面,你的员工税那个数字才不会是零。”

同时,注册公司的缴税人要注意平时的一些雇人服务项目等也可以抵税。

会计师李豪:“假如就你有开公司或自雇主,你有发钱给另一方,那通常跟对方要一个W9的表格,要求对方提供他的名字,地址,还有税号,到时你才能用他的费用来抵税。”

一般支付金额超过400元,就可以要求收到方提供W9表格。

另外,也有高收入民众希望通过开办公司等方式抵税,业内人士表示,成立公司并不一定省税 ,但可以合理规避一些责任,减少被查的机会。

十二月 20, 2018 / by / in ,
无证移民如何报税 资深会计师来解答

为追求更好的未来,许多中国人选择移居美国,但有些人无法顺利取得合法居留身份,艰难地在海外生活着。那么无证移民该不该报税,要怎么报税呢?来听税务师的建议。


注册税务师冯霭明:“在美国,任何人在美国生活、赚钱,按照税务局的要求应该都是要报税的,所以我建议每个无证移民都去申请报税号码。报税号码可以拿到各类牌照,他也可以自己成立公司做老板,而且他们平常工作有现金收入,我还是鼓励他们要认真的报税,因为报税是他们在美国居住的最好证明,是跟政府报税,政府会有记录,证明你在美国做了多少年的工作,这个报税记录对他们以后的身份调整都是有帮助的,会有好的帮助。”

无证移民报税的流程其实并不复杂。

注册税务师冯霭明:“先去办一个报税号码,然后开一个银行账号,之后把所有的收入存到银行,这是证明你在美国有收入的很好的办法,自己平时也了解一些税务的情况,也可以找一个会计师去咨询税务情况。”

冯霭明介绍,无证移民申请税号最好是找政府认证的税务师,无需把护照原件交给政府,并且有保障,还能节省等待时间。

注册税务师冯霭明:“最大好处是保证你能够收到这个号码,因为如果你自己申请的话,即使税务局通过了,他会把号码寄给你,很多人就没有收到这封信,或者这封信寄到你的地址因为太多人住在一个大楼里,也不知道谁拿了,你没收到这个号码,就等于白做了、浪费了。我们通常只需要三个星期四个星期就出来了,如果你在别的地方可能要两三个月。”

无证移民报税后,可享有一定程度的社会福利,对日后身份调整也非常有利。

注册税务师冯霭明:“他们平常有报税,有报税记录,他们就可以到公立医院,比如高云尼医院、下城医院等去看医生,他们只需要给一点点钱,所以税号对他们来说还是很不错的,起码这是美国政府部门、税务局认可你这个人存在。而且我们有相当一部分客人到这里报税,他们去转身份的时候,他的律师或法官,都会要求他把来美国这几年的税补上,所以报税将来就是代表你对美国的认可,你有纳税、有纳税的权利,做到公民的义务,所以对身份调整肯定有好处。”

 

十二月 20, 2018 / by / in ,
美新移民报税 什么情况下可享优惠?

来美不久的新移民因对美国税务申报机制不了解,初次报税时可能有很多疑惑,不管是多报税还是少报税,都可能令人烦恼,那新移民朋友报税有哪些要注意的呢?来听听专业人士的建议。

建立完整的报税记录对新移民益处多多,也会是日后申请公民入籍时的审核依据之一。新移民朋友不管收入多少,一定要据实申报收入。

李豪会计师事务所负责人李豪:“你收入呢不能报低,因为你收入上国税局有1099和W2的表格,你低于那个,你肯定会被查税。”

税法中可能有不同的减免税方案适合不同的人,新移民朋友可根据自身情况咨询会计人员,获得适宜自身的税务筹划建议。

李豪会计师事务所负责人 李豪:“比如说我是做会计的,那所有跟税法、跟会计有关我去上的课,我去买的书,在我的工作范围内就可以用来抵税。”

如无收入或收入较低的新移民家庭,报税时甚至可享有低收入家庭福利优惠,而低收入报税证明也可作为子女申请联邦或加州大学奖助学金的依据。

李豪会计师事务所负责人李豪:“假如有小孩,或者是单亲的家庭的话,是有一定的补助的,而且补助有时候还挺高的,那最高额可以达到五、六千块。”

但相应的审核也严格,纳税人要有合理的收入证明,同时孩子未婚、且要在美国居住满半年以上。

而出租房屋的缴税人,即使现金收取房租,也不要侥幸不报税,因为租客可能会申报租房费用。

李豪会计师事务所负责人李豪:“他报出他的费用的话,你这边没有报收入的话,那就很有可能被查到。”

此外,医疗保险中没有覆盖的符合资格的就医费用都可以抵税,如眼镜、处方药、轮椅等费用,通常美容消费不能抵税,但不绝对。

新移民朋友首年报税可多问多听,以了解更多适用税务咨询。

十二月 20, 2018 / by / in ,
延税减税 动作要快

民众若要延税或者省税,应赶快填妥相关税表,避免遭到税务局罚款。

加州在全美税赋中,排名为第四高的州,税赋占收入的11%,平均收入所得税约为1,991美元。


资深会计师林清吉:“个人税如果你来不及报,不用紧张,你可以做延期,联邦的延期税表叫做4868,州政府没有欠税,你就不用填税表,自动延期。可是你有欠税的人,在加州你要填表格,叫做3519,顺便要把你欠税的金额,跟着寄去的延税。”

公司税申报的截止日期与个人所得税相同。

资深会计师林清吉:“在公司来讲,截止日期一样是4月17号,那公司的延税税表是什么,是联邦叫7004,那州政府,如果你没有欠税,你也不用延期,它自动就延期了,但是很多有赚很多钱的人,他的延税用3539,也就是说3539税表跟你的欠税金额,支票一起寄去税务局的话,你的税就延期了。”

此外,购买IRA等个人退休账户也能达到减税的作用。

资深会计师林清吉:“一般上班族,公司没有给你退休金的话,还来得及在4月17号,最好是15号以前,去买一个退休账户,那就是传统个人退休账户,不是罗斯个人退休账户,正常的退休金,在50岁以下,一个人可以买到五千五,50岁以上可以买到六千五,当然你要有些赚得收入。可不可以买,在税上有小小规定,所以要认清楚。”

不过,他建议纳税人最好向较有保障的大型财务机构购买IRA退休账户。

十二月 20, 2018 / by / in ,
报税截止临近 报税好处多

很多新移民来到美国,对于美国的税务制度不太理解,对报税有抵触情绪。其实,报税不仅是美国居民的一项义务同时也会给本人带来很多好处。这就来看看记者姜梅带来的采访。


陈琪钱会计师介绍在美国报税主要有领取退休金及老人医疗保险两大好处。

陈琪钱联合会计师楼会计师陈琪钱:“美国有医疗保险跟退休制度,它的前提都是建立在一辈子一定要上班足十年,它是这样算的,你这辈子要有40个点数,一个季度你的收入至少有1200块钱,所以你一年至少要收入5000块,5500,退休的时候你就一定有老人的医疗保险跟你基本的退休金。”

那么如果累计了40个点数,退休后能拿到多少退休金?

陈琪钱联合会计师楼会计师陈琪钱:“你听过有的人他最多可能拿到两三千块,很多新移民你说三四十岁,四五十岁才移民到美国来的,可能你的退休金拿个五百、八百,有的还甚至更低一点,有的人高一点点,如果你是从20几岁开始报税的人,你拿到两千多块都很正常的。”

除此之外,报税还有贷款、申请子女教育经费等益处。

陈琪钱联合会计师楼会计师陈琪钱:“如果说你要买房子,因为你贷款的时候最主要就是你这份税表,你要做移民的时候,你的收入一定要超过125%以上的贫穷线,你才可以申请担保你们家里的人过来,还有你的小孩子要上大学,你要申请奖学金的时候,他也是从你这份税表计算出来的,也会影响到你跟政府申请什么政府房,老人福利等等,所以其实你的税表很重要的。”

报税的方式可以找会计师、填表邮寄、自己上网以及找政府免费报税服务等方式,如果在4月15日前来不及报税,还可以申请延迟交税步骤。

十二月 20, 2018 / by / in ,