税务会计

国税局发放救济金 警惕保护个人信息

因受到中共病毒(武汉肺炎)的影响,美国失业人口不断上升,国会上周通过经济刺激法案,大家都在等收到政府的支票,美国国税局(IRS)刑事调查特别负责人拉尔森(Jonathan D. Larsen)和联邦检察官肯尼迪(James P. Kennedy)2日敦促纽约纳税人警惕针对COVID-19救济金的新骗局。

自美国国会上周通过经济刺激法案,美国人大都在期盼收到政府的支票。拉尔森说,在未来几周内,国税局将发放救济金,但骗子也在精心策划各种窃取钱财的计划,大家要警惕,保护好自己。

骗子可能会试图让你签署救济金检查,或者,他们可能会通知你,为了让IRS发放给你的救济款,他们必须先“验证”你备案的个人信息或银行信息。然后,他们将使用此个人信息以你的名义提交虚假的纳税申报表,并要求进行欺诈性退款。这些骗局可能会有变化,但目标都是窃取你的钱和个人信息。

纳税人应该知道,美国国税局会将COVID-19经济影响付款存入他们先前在纳税申报表中提供的直接存款账户。冒充来自IRS的不请自来的电话,电子邮件,短信或其他通讯可能是骗局。

请记住:国税局不会致电并要求你确认付款的详细信息。不要透露你的银行账户、借记卡或PayPal账户信息。如果您接到不请自来的电话,只需挂断电话。

还有一个骗局声称,如果你分享个人信息并“支付少量”手续费,你可以获得额外的钱或立即得到你的补助金。但事实上,没有办法加快国税局的支付程序。

美国政府——尤其是国税局——永远不会在脸书、Instagram或任何其它社交媒体平台上与你联系,说您可以通过发送个人信息来更快地获得救助金。不要打开这些附件或单击链接。

假支票的骗局也出现了。骗子声称要给你邮寄或存入救济金支票,要求你在网上或打电话予以核实,那就是诈骗。

大多数有资格获取直接付款的人不需要注册、申请或“验证”任何个人信息。美国国税局正在使用其已存档的直接存款信息来支付这笔钱,尽管2~3周内您可能还不会在自己的银行账户上看到它。

四月 3, 2020 / by / in ,
美甲店按摩店注意了!美国IRS专查这些小动作小心血本无归

纽约美甲店报税/按摩店报税/按摩院报税/餐厅报税/华人报税/报税误区

到了报税季,大家到期望着少交点税或多退点税!偷税漏税在华人圈也是屡见不鲜。然而在报税这件事情上,千万不要抱有任何的侥幸心理,不要觉得人这么多,我又是低收入者,不会查到你的头上。但一不好彩,被国税局盯上,那就麻烦大了,甚至血本无归!
就在今年3月初,芝加哥一家华人美甲店被IRS指控逃税罪,并要承担6万刀罚款。
原来,这家美甲店过去三年报税都申报亏损,但就在亏损期间,用现金购入20万美元的房产,这样的巨大反差被美国国税局盯上!他们不嫌麻烦的暗中亲自“蹲守”美甲店,计算美甲店每日的顾客量,发现美甲店生意火爆,客人络绎不绝,这样的好生意哪会连续亏损?!最终老板被控诉逃税罪,还被罚6万刀税款。
这位美甲店老板的逃税事件轰动了芝加哥整个美甲行业,她被告上法庭,弄的身心俱疲,不得已只有退出美甲圈!因为逃税,被罚款,多年累积的生意没了,可谓是“赔了夫人又折兵”。
纸永远包不住火,如果逃税肯定会露出马脚,况且国税局也都是调查缜密,一点蛛丝马迹都能让他们抓住!加拿大税务局开发新招,从社交媒体查税,今年1月份,税务局从某加拿大华人移民的社交媒体扒出此人逃税!

加拿大国税局正通过社交媒体追查逃税者
厉害了,新媒体都成了破案工具了~不过也难怪税务局盯上他,翻看这位老移民的个人主页,也是惊呆了!发出来的状态不是去哪个高级餐厅吃星级料理,就是一家人开车豪车出去玩,隔着屏幕都能闻到钱的味道!
加拿大税务局怀疑他漏报收入,要求他交出近几年的银行户口记录和信用卡资料!要怪就只能怪这人逃税炫富两手抓!
任何钻空子偷税漏税的事情,都逃不过国税局的法眼,他们不会向调查者透露资料来源,有可能是自己查到的,也有可能是被人举报的。有不少国税局的查税行动,都是夫妻、亲戚等“线人”举报的,特别是在双方矛盾激化时,更容易被爆料。
华人这些行为容易被查税!
不过“要想人不知,除非己莫为”,千万别以为关着门报税,就没有人知道其中的猫腻,总会有一些小细节可以让国税局查到端倪。据Money网站报道,下面这些“走火”行为最容易被审计,华人要当心!
收现金
很多华人开的店、或者华人小工在收账时会有一个“特殊要求”—Cash Only!这些拿现金的人被查的的机率远大于在公司领薪水的员工。
之前有中餐馆老板因为一年报税三、四万,而花重金购置豪宅,出门开豪车,这样的高调作风被人举报,遭到IRS审查,最后不仅补上之前瞒报的数款,还遭巨额罚款。
海外账户现金流入
早在几年前,美国就开始严打海外账户隐藏资产的行为,明确规定海外金融账户一万刀以上必须申报,美国财政部也和国内签订了相关条约,直接将监管的大手伸向华人国内的荷包里!
这几年,很多华人热衷于蚂蚁搬家,把国内的钱挪到美国来买房、投资,为了掩人耳目,他们会把美国的账户借给亲戚朋友,这在国内还不会有大事,在美国这很可能被逃漏税和洗钱!
小本生意多年亏损
做生意当然是希望盈利,但是有些华商为了少报税,把自己的账目伪装成年年亏损,这难免不被IRS盯上!
就拿大部分华人小公司来说,大部分都是家族或者合伙人开店,并没有投资之说,开始亏损很正常,过了个一年半载如果生意不错就可以正常运转了,如果几年来报税单上都显示亏损,而实际上店面还风风火火的营业着,每天店里客人络绎不绝,怎会没有蹊跷?
IRS不会相信小公司在没有大量资本的投入下做一直做赔本的买卖,他们会怀疑做假账,夸大花销。
ScheduleC报税易被查
据报税网站Turbo介绍,Schedule C是自雇(Self-employment)报税表,里面的列举费用包括,广告、 雇工、银行费用、律师费、汽车、房租、设备租金、办公用品、水电,还有吃饭、差旅的费用。
这种报税方式都是靠当事人自行申报的制度,收入和支出都不需要证明。所以国税局也心知肚明,很多人都更容易在Schedule C表格上动手脚。
过度申报出租房损失
很多华人在美国疯狂购置房产,然后将房产转租出去,每年仅房租都是一笔不菲的收入!IRS官网解释房租收入可用抵押贷款利息、地税、清洁费、修理费、水电费、保险费、律师会计师费、房屋和装修折旧费等扣除。这些扣除项被统称为“租房损失”(Loss)。房租收入扣除租房损失后,纯盈利会减少,甚至亏损。这样房东在报税了可以免税或者省税。
然而有些华人为了利益最大化,过度的夸大租房损失制造出账面上毫无盈利的假象。这样的做法很容易被国税局“查水表”。
还有一种情况租房损失不能报税时抵扣,因为房东不参与管理你所出租的房屋,通俗地说就是把房屋挂靠房屋中介出租,那么房东将会被视作被动参与者(passive participants)。 作为一个被动参与者,你的出租房屋的损失不可直接抵扣到你其它的收入中。
申报过多慈善捐款
大家都知道申报慈善捐款,可以在报税时进行减免。但是切记谎报捐赠,没有文件证明的就不要申报了。试想一下如果年薪4万刀,申报1万刀的捐款扣减,国税局难道不会“刮目相看”?
赌博赢钱不报
可能很多华人都不知道,在美国读博赢钱还要报税!如果你在拉斯维加斯人品爆表,豪赢一笔钱,可别忘了还笔钱还不能全部装进自己的裤兜,这笔钱是要向IRS报备的。
报税额不太粗略
1040表格和所有其他报税文件中的金额,如果不是正好算出来是整数,最好要提交精确的数额,出现太多整百整千未免有点太不走心了,计算金额是精确到个位是比较妥当的。
华人中这些群体被重点关注!
以上这些做法可能会引起IRS注意,对于普通纳税人只要不越界,被审计的几率微乎其微。但是有这样一些群体可能会比较“倒霉”,他们的“自带光环”,实在是让IRS挪不开眼,“中彩”的几率是普通人的一倍还要大!
高收入人群
千万别指望IRS在审计的时候会“撒大网”,凭借多年的经验,他们肯定也希望办事更有效率,一逮一个准是最好不过的。IRS有个内部说法叫“Work Smart”,抓几十条小鱼小虾不如,抓住一条大鱼。“大鱼”从何而来,高收入者自然是优先考虑对象。收入越高,报税金额就被告,漏税可能性就越大。

(收入与查税比率 来源:Money)
一份来自网站Money上,关于收入与被审查概率的统计表显示:
2015年收入2.5万到20万之间的纳税人抽查概率都只在0.5%左右,
年收入在20万至50万之间的被查税概率是20万以下的人群的三倍!
年收入超过1000万的超级富豪,有三分之一都受到IRS的“查水表”。看来钱少也有钱少的好处呢。
收现金的商家
现金行业是美国国税局的“重点关照对象”,据会计师介绍:很多华人开设的美甲店、按摩店,这些行业都是以收现金为主,很多能被税务局定义为“个人服务公司” (personalservice corp),被查税的机率很大。
可能有人会问,我们店关着门收我的现金,美国国税局咋会知道?可别太小瞧国税局了!
他们可以通过对比同类型商铺的报税金额,还可以伪装成顾客去店里实地考察一下生意怎么样。如果实报税额与官员所调查到的实际情况悬殊太大,那么很容易判定商家在报税是动了手脚!
自雇者(self-employment)
什么叫自雇者?网站The Balance上通俗的解释,自雇者就是自己有自己的生意,给自己打工的人。
自雇者因为没有跟其他人有雇佣关系,自雇者在报税时少了很多约束。为了避税,自雇者会把个人开销申报成生意亏损,隐瞒收入。
今年年初,华人于先生(化名)就被国税局盯上,虽然他表示自己并非刻意隐瞒,但是国税局仍然要求他补缴税。
于先生收到国税局的审计通知,提示他补缴2283刀的自雇税,华人当时特别郁闷:一年收入才1.5万刀,
为何要交2000多的税?
对此会计师表示,收入报税分劳动收入和非劳动收入,劳动收入包括社会安全税和医疗保险税。
这两种税是老板和个人各负担7.65%。自雇者既是老板又是员工,既要付老板负担的部分(7.65%),又要付员工负担的部分(7.65%),加起来就是 15.3%。这15.3%就是自雇者要交的“自雇税”。
目前美国自雇者最多的十大行业为:农业、工程、商业服务、房地产、文化及娱乐、科研、行政支援及废物处理、交通运输、私营教育、健保行业。这些行业很可能自然会被国税局纳入“自雇者重点查税行业”,所以在这些行业工作的华人自雇者报税时千万要仔细了!
家居办公室(Home office)
家居办公室的报税问题临界于商业和个人中间,界定起来会很模糊,因此很容易引起审计的关注。很多华人为了减少开支,会把公司开在居民楼里,比如一些华人旅行社、律师事务所等,大部分是自己家的房产。
美国对于这种住家办公室的报税要求非常严格,家居办公室只有被用作办公的区域,可以别列入扣除项。如果真的要以家居办公室减税,须准备充分的证明、单据,证明开销是可作为抵税的生意开销。最好在报税时用图片来证明,例如1000尺的家居,400尺专属生意用。
哪些州最容易被盯上
说到查税,美国人还真是聪明,国税局直接划出了重点抽查范围,美国有些州就成了“幸运儿”!
根据TaxAudit网站的信息,国税局(联邦)查税排名前10位的州分别是:
1.佛蒙特州(Vermont)
2.加州(California)
3.内华达州(Nevada)
4.麻萨诸塞州(Massachusetts)
5.特拉华州(Delaware)
6.科罗拉多州(Colorado)
7.纽约州(New York)
8.新泽西州(New Jersey)
9.佛罗里达州(Florida)
10.新罕布什尔州(New Hampshire)
收入相对较高是这些州称为重点调查州的主要原因,10个州中有4个州的平均家庭收入名列全美前20%的行列。
其中加州以科技公司为主的高薪收入行业,纽约州以金融行业为主,都成为IRS关注的重点。再加上加州和纽约州华人聚集,华人餐馆、美容等服务行业集中,对于IRS来说是一块绝对的“肥肉”,如果查税“中标率”肯定高,所以加州和纽约的华人在报税时要尤其当心,尽量别被抓住纰漏。
前十位的其它州在美国也是收入偏高的州。看来钱多也容易遭罪呢~
怎么知道被自己IRS被“盯上”?
看了这么多被查税的可能性,查税概率最高的州,有没有觉得越看心理越虚,一不小心就把自己对号入座……虽然谁都不希望被盯上,但是如果有那么一天,还是要提早有个心理准备,那么对于从没有经历过的人来说,怎么知道自己被国税局盯上了呢?
据IRS官网介绍,IRS会以邮件形式告知纳税人被列入查税名单。在审计之前,国税局会通知补交的材料,如果期间有任何变化,国税局也会及时更新细节并详细解释。
来源:IRS官网
特别提醒:
1、IRS绝对不会通过电子邮件或其他形式通知。如果有华人收到电话或者邮件以为的审计通知,比如电子邮件、短信等,那么一定不是来自IRS,会有诈骗团伙打着国税局的幌子去骗去补税款。
2、IRS不会通过电话询问被审查纳税人的信用卡、借记卡等银行卡信息。可以在IRS官网搜索“Scam”查看更多关于诈骗的案例,这样如果真的有一个遇到也可以见招拆招,指破骗局。
来源:IRS官网
3、IRS工作人员绝不会对纳税人使用诸如逮捕,没收财产等威胁性语言。
一旦被查,该怎么做!
其实就算收到调查邮件也不要自乱阵脚,太过于慌张。一般来说都会先收到国税局通知,要求补交材料或文件。那么我们在接到通知后应该注意以下几点:
1、在收到查税通知时,建议至少等十天后再回复国税局;
2、前国税局官员提醒,纳税人一定要坚定一点,那就是国税局需要什么纳税人就提供什么!不要多此一举提交一些跟要求无关的材料,以免节外生枝,惹出不必要的麻烦!
3、在稽查人员面前,要保持好的沟通交流态度,诚实不要撒谎
4、如果被要求亲自到国稅局办公室或国税局要到营业处查缉时,最好把稽查日订在接到通知的四周到六周以后。
二月 17, 2020 / by / in ,
美国报税省钱大妙招2020纽约退税全攻略快点收藏

纽约家庭医生报税/纽约中医报税/私人诊所报税/ 2020报税/报税如何省钱/纽约报税退税

朋友们,2020报税了吗?你们是退税呢,还是补税呢?

要想省下更多的退税,这48个报税易忽略的抵免项目你要知道。

在开始之前,先要科普三个术语:

  • 免税(Tax Deduction):减少你报税收入,从而降低扣税比例。比如说,你的报税收入是$80,000,你有$2,500的减免,那么你的报税收入为$77,500.
  • 税收抵免(Tax Credit): 降低你补税的金额。税收抵免是直接从你的扣税中减抵免。比如说,你要补税$1,500,但你有$500的税收抵免,那么你最后只需补给国税局$1,000。
  • 2%原则:虽然接下来会列出一张扣税项清单,大部分抵免项,只有在你在某部分支出超过调整后收入2%后,才适用。

注明:以下提到的减税项目适用于以居民身份报税的情况。

贷款和房屋减免

1、贷款保险

私人房贷保险的利息免税,但这只适用于2007年后的政策。

贷款利息免税,免税贷款额在100万以下的贷款利息,单人报税免税贷款额为50万下的贷款利息。

2、预付房贷贷款利息

你购买或建造你的房屋的预付利息免税。2018税年新规只限贷款总额在$750,000或以下的部分。

3、房产税

房产税是基于你房屋的价值来评估的,你的房子越贵,你要支付的房产税越多。但是,你支付的房产税金额可作为联邦退税项。2018税年新规上限$10,000。

4、房屋净值贷款利息

如果你用房屋净值贷款来修整你的房子或者买房,你所支付的贷款利息可以免税。2018税年新规只限贷款总额在$750,000或以下的部分。

5、卖房免税

如果你在2016年出售你的房屋获得收入,夫妻联合报税家庭,可从收入免税。

6、节能房屋改造

2016年是最后一年你可以为安装节能房屋改造设备,包括节能窗户,太阳能热水器等,申报免税。

7、因为医疗原因进行房屋修整

如果你是因为医疗原因,进行房屋改造。包括增设轮椅坡道等,你能把这些开支作为与医疗相关项免税。

教育免税

8、学生贷款利息

你支付的贷款利息,最高免税$2,500。

9、学费

你和你配偶,或者你的被赡养人,能享受高达$4,000的免税,但这需要在你不是任何人的被赡养人的情况下才能生效。

10、美国机会税收抵免

每个4年大学的学生能税收抵免多达$2,500。但这个税收抵免将在2017年过期,同时,今后调整后收入,夫妻联合报税家庭在16万-18万刀之间,单人在6万-8万之间,这部分人群将被剔除。

11、大学教育储蓄账户

目前33个州给居民提供全额或部分的大学教育储蓄账户免税。举例说,在亚利桑那州,夫妻两人之家能获得多达4000刀免税。

12、幼儿园,保姆,夏令营费用抵免

如果你为你的13岁以下(或残疾的)被赡养人,支付幼儿园,保姆,夏令营费用,你能获得支付开支最高35%的税收抵免,一名被赡养人税收抵免额为3000刀,两名以上为6000刀。

13、与工作相关的教育开支

你与工作相关的教育 开支,能获得高达2%的免税。

14、 自主学习费用和奖学金免税

这取决于各州,有的州能提供自主学习费用开支或的学费奖学金的免税。

赠予免税

15、现金捐赠

在你申报这个免税项时,你必须提供接受赠予机构手写的证明。同时,免税额为调整后收入的50%。

16、非现金捐赠

你捐赠的物品,能获得相应市场价的免税。

17、慈善开支

如果你因为慈善服务而产生的出行,住宿,就餐,甚至汽油开支,这部分都能获得免税。

医疗相关开支免税

18、医疗或牙医开支

如果你医疗或看牙医的支出超过你调整后收入的7.5%,超出部分能获得免税。

19、医疗保险

如果你医疗保险的支出超过你收入的7.5%,那么医疗保费能获得免税。

20、自雇医疗保险

如果你2016为自雇,而且自付医疗保险,你能为医疗,牙医,长期护理保险费用申报免税。

21、视力和听力设备

如果你配眼镜,购买隐形眼镜,或者助听器,但它们不在你的保险范围内,也不是用医疗储蓄账户或弹性消费账户支付,你可以申请免税。

小型企业免税

22、家庭办公室减税

如果你用你的房子作为办公,在符合以下条件下,可以获得减税优惠:

  • 这是你办公的主要场所
  • 这是你会客的主要场所
  • 这是你储存商品的场所
  • 这是托儿所
  • 这是租赁使用的场所。

23、运营开支

如果你运营企业,需要支付广告,办公设备,维修等开支,这部分支出可以申报免税,第一年免税额多达5000刀。

24、商业娱乐

如果你为了取悦特定的客户,进行的商业娱乐活动,如果娱乐活动与企业运营有关,或者发生在商务会谈之前或之后,你都能申报免税,免税额多达50%

25、因公用车

只要是由于工作原因用车,你的车贷利息,登记费,财产税,停车费,标准里程率等,都能获得免税,但你需要证明它们是用于商业用途。

26、公务出行开支

如果你的雇主没有为你的公务出行开支报销。你的公务出行开支,包括你的签证费等,都能申报公务出行开支免税。

27、商业运营相关的利息

如果你为你的企业融资业务采购,利息和运输的费用是免税的。这同样适用与用于企业运营的个人贷款。

28、企业捐赠

如果你的企业是合伙企业,有限责任企业,或小型公司,你的企业进行了慈善捐赠,你可以把那笔捐赠款转移到你个人的退税上。这同样适用于非现金捐赠,如捐赠旧家具或旧的商务设备。

29、电话开支

如果你是自雇人员,你使用电话用于商务用途的部分,能获得免税。

30.、社会安全税

如果你是雇员,你不能申请免税,因为15.3%的社会安全税是你和雇主分摊。但如果你是自雇收入,15.3%的自雇安全税由你全部支出,你能申报一半的金额免税。

工作相关免税-2018税年已取消该项扣除

31、工作制服

如果你的老板要求你穿着制服上班,你用于工作制服上的开支,可以免税,记住,制服是指它不能用于其它公开场合。

32、工会费

如果你是工会成员,你需要支付工会费,这部分费用能免税。

33、 军事差旅费

如果你因军事援引出行超过100 英里提供相应服务,相应的交通,食宿费用能免税。

34、找工作开支

如果你找工作需要出行,住宿,甚至打印简历等,无论你最后是否得到该工作,这部分费用能免税。

35、订阅专业期刊或出版物

如果你是为了工作,而订阅专业的期刊或出版物,如果这部分开支老板没有报销,你能获得免税。

36、教师开支免税

教师用于教室设备的开支,能获得多达250刀的抵免额。如果家庭两人都是教师,并联合报税,他们可以获得多达500刀的抵免额。

37、法律费用

如果你支付的法律费用,是为寻求跟赡养费,保持工作,以及与税务相关的法律意见,这部分支出能获得免税。

38、资产管理费

如果你需要他人协助你管理你的投资,你需要支出咨询费,软件费,在线费甚至与顾问会面的交通费,这部分费用都可能获得免税。

39、报税相关费用

如果你因为报税而产生的费用,比如找会计师,DIY软件报税等,如果这些支出的金额超过你调整后收入的2%,这部分能获得免税。

退休和投资免税

40、401(k)或其他退休账户

无论你是否有普通工作的401(k)账户,为教堂、学校和非盈利机构工作的403(b)账户,或者参加457延期支付计划,你自付的部分是免税的。

41、个人退休账户支出

如果你或者你的配偶,雇主没有相关的支持计划,你个人退休账户的支出全额可以免税,2016年每人的免税额为$5,500,提醒,这并不包括ROTH个人退休账户。

42、提前取款罚金

如果你在2016年,在你的退休账户或者存款里,因为提前取款而支付罚金,这部分或能获得免税。提醒,这不适用于你从退休账户贷款。

其它免税项目

43、汽车登记费

这取决于你在哪个州居住,以及你所在的州如何计算汽车登记费,这部分费用可能能获得免税。

44、损失财物

如果你的家,或者家居用品,或者车子遭到损失,保险又不覆盖,那么损失的金额能免税。2018税年已取消该项扣除,除非是联邦认可的自然灾害。

45、爱好开支

如果你有一个爱好,并且不是用于盈利用途,你用于爱好上的部分开支能获得免税。2018税年已取消该项扣除。

46、赡养费

如果你支付赡养费并不是用于抚养孩子,而是用于离婚或者婚姻法令,这部分支出能免税。2018税年已取消该项扣除。

47、 州和本地收入所得税和州和本地的销售税

如果你所在州没有收入所得税,你能提出抵扣这部分费用。2018税年新规扣除上限为$10,000。

48、 去年欠税支出

如果你由于前年欠税,但你在2016年支付,你支付的部分或能获得免税。

 

二月 17, 2020 / by / in ,
餐馆报税要小心,别被IRS盯上了!

纽约餐馆报税/报税指南/纽约报税/报税推荐/餐馆报税注意事项

来到美国,朋友给我最多的忠告是:在美国做任何事情,不要存有任何的侥幸心理,千万不要以身试法。

中餐馆是华人移民最常从事的行业之一,开到了世界各地。同时,餐馆也是比较容易被查税的行业,有的老板却抱有侥幸心理,希望可以少缴点儿税。殊不知,被当地税务局盯上,后果很严重!

美国明尼苏达州的中餐馆老板范彤,开了个中餐馆,因为每月少报应纳税营收,面临38项税务诈欺的重罪指控。

每项指控最高可判刑五年和最高1万元罚款。当地检察官办公室首先要求他补交州税、罚款及利息累计逾13万元。

这位华裔老板并不是初犯,他曾有不报税、逃税和被查税的纪录。2012年,他把总额3万元的空头支票开给一家餐馆设备公司而面临重罪指控,认罪后被定轻罪。

抱着侥幸心理的还不少。2018年3月,美国华盛顿州检察长宣布,对一位经营着六家店铺的中餐馆老板提出刑事指控,原因在于他使用非法软件删除现金交易,把560万美元以上的销售税金收入私囊。
这种软件可以让商家窜改或删除现金交易,显示较低的营收,应付的税金也相应变少。目前,美国当局已起诉出售这种软件的一名男子,他被判18个月。

欧洲最近也出现了华人逃税的案子。普拉托一华人女企业家欠国家税务31万欧元,还把几套房子转让避免被抵押,被终审判决一年。

西班牙警方在一案华商家里,缴获了无数捆面值为50、100和500欧元的钞票,涉案总金额超过4000万欧元。

该华人涉嫌在从中国进口商品的过程中偷税漏税,并将大量黑钱匿藏在家中的抽屉,鞋盒,保险箱,车后备箱等地,其藏钱数量之多,藏匿地点之繁杂,令人心惊。

联合报税(718) 461-0778纽约报税推荐/为你提供全方位高质量的服务

二月 17, 2020 / 1 Comment / by / in ,
2020纽约报税攻略大全

美国报税季又到了,不管什么身份只要在美国有合法的收入都需要报税,美国报税是个技术活,每年的报税的政策、税率、抵免额等等都会有或多或少的变化,今天让我们来看看2020纽约报税攻略。

基础篇——在美国报税必须知道的知识

美国主要税种

  • 个人所得税 Individual Income Tax

个人所得税是美国税收的大头之一,按照征收级别不同分为联邦个人所得税 Federal Income Tax,州个人所得税State Income Tax和地方个人所得税Local Income Tax,其中以联邦个人所得税Federal Income Tax为主。

在以征收级别为标准的分类中,联邦个人所得税属于联邦税Federal Tax之内,常见的联邦税Federal Tax还包括医疗保健税Medicare Tax,社会保险税Social Security Tax以及联邦个人所得税Federal Income Tax。

关于州个人所得税State Income Tax,美国有7个州是没有这项税的,分别是阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州,而纽约州此项税率为8.82% 。

个人所得税的征收对象不论身份,只要有收入,都需要交纳这部分税收,持F-1签证的学生,只要有奖学金也要交税。

个人所得税的缴费方式filing status分为夫妻联合保税 Married filing jointly,夫妻单独报税 Married filing separately和单身个人报税Single filing,家庭户主报税 Head of household filing,有子女的丧偶人士 Qualifying widow(er) with dependent child filing这5种形式。

  • 公司收入所得税 Corporate Income Tax

* 这里的corporation指的是regular corporation,也就是C corporation

公司收入所得税是联邦政府继联邦个人所得税Federal income tax和社会保险税Social security tax之后的第三大税收收入(整体数额呈下降趋势),和个人所得税一样,公司收入所得税在征收级别上也按照联邦和州来两级划分。

Corporate income tax的征收对象是本国法人以及外国法人,本国法人是指按照美国联邦政府以及各州法律在美国本土注册成立的公司的法人,除外都是外国法人。

注意哦,只要是在美国注册成立的公司,不管其法人是否在美国本土工作以及其公司地点是否设立于美国本土,公司的法人都算是本国法人哦!

本国法人就全世界范围内的所得纳税,而外国法人的纳税范围则是公司在美国进行贸易和经营的所得。对于美国而言,歪果仁的歪果公司,只要在美国本土产生了需要纳税的经营,都需要纳税。

公司所得税的征收范围包括但不仅限于公司的经营收入、资本利得、股息、租金、特许权使用费、劳务收入等。税率算法采取超额累进制。

  • 社会保险医疗保健税 FICA Tax (Social security tax and Medicare tax)

说完两大所得税,来说说联邦税收的另一重要来源,社保医疗税FICA tax。FICA tax由社会保险税social security tax和医疗保健税medicare tax组成,按照征收级别来算属于联邦税的一种。此项税收的税率为15.3%

图中的数据供大家参考~

其实这项税收是美国联邦政府作为老年、遗属、伤残、医疗保险的资金来源而征收的一种特殊的税收,包括联邦保险税、铁路公司退职税、联邦失业税、个体业主税等,以雇主雇员为纳税人,自体经营人也是征收人。

对雇员的税基为年工薪总额,包括奖金、手续费、实物工资等;对雇主的税基则是其雇员工薪总和。采用比例税率(酌情按年调整),对超过规定最高限额的工薪额不征收。

  • 财产税 Property Tax

财产税是美国州政府和地方政府对在美国境内拥有不动产或动产,特别是房地产等财产的自然人和法人征收的一种税。

财产税一直是美国地方政府最重要的财政来源,它占地方政府税收收入的80%以上。联邦政府不征收财产税。从征收级别来算属于州税和地方税,并不属于联邦税的范畴。美国各州对财产税等州税有独立的立法权,因此各州对应纳税财产的规定并不相同。纽约州财产税为1.64% 。

—般来说,美国的各州把财产分为动产、不动产和无形财产三大类。不动产包括土地和土地上的永久性建筑物和构筑物;动产是除了不动产以外,其他任何有形的财产,如飞机、车辆、船只等;无形财产指无形的金融资产,如在股票市场和债券市场的投资。

美国各州都对不动产征收财产税,大多数州对动产征税。此外,税法规定,对各级政府的财产以及宗教、慈善机构和教育事业所拥有的财产都免征财产税,许多地方政府还规定对老年人的房地产减免财产税。

  • 遗产与赠与税 Estate and gift Tax

美国联邦遗产税适用于公民死亡时财产的转移。联邦遗产税采用总遗产税制,纳税人是遗嘱执行人。统一抵免额是指税法允许每一纳税人从应纳遗产税额中扣除一定量的抵免额。

赠与税以赠与财产总额作为纳税金额,纳税人是财产赠与人。1976年税收立法将二者合并统一课征,死者生前和死后的财产转移适用同一累进税率表和统一抵免额。虽然在死亡后对个人的资产和遗产征收遗产税,但在纳税人居住期间赠送的赠款税适用于赠与税。赠与税可以防止拥有大型遗产的个人在其有生之年将所有资产交给其继承人,以避免征收遗产税。

联邦遗产和赠与税占联邦全部税收收入的比重仅在1%左右,不是联邦政府管理重要的财政收入来源。

  • 消费税 Sales Tax

美国各地的消费税由两个部分组成:州消费税 (State Sales Tax) + 地方消费税 (Local Sales Tax, City & County) = 综合消费税 (Combined Sales Tax)。由州政府制定的是州消费税,而地方消费税则由各县&市政府制定,因此即便在同一个州的不同城市,你们的消费税也会不同。纽约州综合消费税为8.875% 。

 

二月 13, 2020 / by / in
2020年美国个人报税指南

餐馆报税/中医报税/按摩店报税/哪家会计师好/哪家报税公司好/纽约报税须知/2020报税


一年一度的美国报税季又来了,来看看2020年报税的新规则(附报税流程、最新税率表、退税方式、报税软件) ,算一算你能退多少税!

纳税人:

需要在美国纳税的包含三类人群:美国公民(Citizen)、美国永久居民(Permanent Resident),居民外国人(Resident Alien),以及有美国境内收入的非居住外国人(Non-Resident Alien,一年内在美超过183天。

申报税:

必须要报的是联邦个人所得税(Federal Taxes),税率也是全美统一的,由美国国税局IRS掌管。除此,如果不是居住在以下地区,你还需要缴税州和地方税(State Taxes),由居住地州政府掌管,州和地方税率各地也有所区别。美国无需缴个税的州有:阿拉斯加州、华盛顿州、田纳西州、德克萨斯州、新罕布什尔州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、怀俄明州。

以下几项收入一般都是需要报税的,除此还有奖学金、退休金、失业补偿金收入、博弈获利、国外已得收入、小费以及一些附加的福利等。

1.jpg

纳税人类型(报税身份)

美国报税身份一般有5种,每种报税身份的税率,缴税标准以及所能享受的税收福利都不尽相同,以下前四种报税身份最为普遍。

1)单身个别报税

960x0.jpg.png

2)夫妻合报

12.png

3)夫妻各自报税

14.png

4)一家之主报税(主要指单亲家庭)

13.png

5)丧偶之人而有家小负担者报税

丧偶那年是纳税人可以与已故配偶联合报税的最后一个税务年度。配偶已故后的后两年,且期间未婚,可使用抚养子女的一家之主作为报税身份。

个人所得税免税额:

15.png

2019年标准扣除额(Standard Deduction):

111.jpg

在IRS规定的标准扣除额和分项费用扣除额(Itemized Decution)中选择扣除额更多的那项。分项可以抵减的常见费用如下表:

1112.jpg

报税流程

步骤1打开美国国税局网站下载免费报税表格做纸质申报,或在线填写报税表格

步骤2→搞清楚自己需要填写几张表格。绝大多数受雇职员只需要填写1040这一张表格,2019年里任何你工作过的地方都会给你一张报税表。如果你是独立承包商或独资经营者需要填写需要提交Schedule C或Schedule C-EZ。父母,学生,退休人员,军人也许需要提交补充表格,用于从报税收入中减掉某些花费和/或使用某些税额减免。

步骤3→借助专业报税软件,填写报税表格:

1)在1040表中填写个人信息:包括姓名、地址和社会保险号(SSN)。如果你选择单身个别报税或单独报税,可以使用更简洁的1040-EZ报税表。

2)根据上面所说的选择纳税人类型,也就是报税身份。

3)在免税额一栏中列出任何可以算作受你抚养或赡养的人:符合一定条件的亲戚和孩子可被视作受赡养/抚养者。

4)计算出2019年所有的收入:工资和小费显示在W2的第一个框中,你应该把它们与超过10美元的应税利息[5] 和失业补助金(如果领过的话)加到一起。注意填写第21行的“其他收入”一栏,然后把所有收入加到一起, 所得到的数字就是你的总收入。

5)填写你的调整后总收入(AGI):AGI等于总应税收入减去特定的免税额。这一部分中要详细写明各种可免税的项目,包括在健康储蓄账户(HSA)和个人退休账户(IRA)中的投入,搬家花费,学生贷款利息和抚养/赡养费支出等等。从上一步中得出的总收入中减去这些项目。

6)加总你的应纳税额和减税额:1040表的下一部分叫做“纳税额和减税额”。首先加总与你有关的所有的应纳税额,减去免税部分,然后再减去任何减税额,包括养老金投入减税,外国税收抵免,住宅能源优惠等等。

7)接下来的两部分中请列出其他的应纳税额和你已经支付的税额:在“其他税额”部分,列出你本年支付过的其他有关税种,以计算你的总税额。下一部分中列出你已经缴纳过的税额,包括W2表和1099表中的提前扣税,个体经营者的预缴税和低收入抵税额(EIC) 。

8)如果需要的话计算你的退税额:如果你的已缴税额(62-71行)多于应纳税额(55-61行),你就可以获得退税。这意味着你已经缴纳的税额多于你应该缴纳的税额。从总已纳税额中减去应纳税额以计算退税额。如果你的已纳税额少于应纳税额,请在下一部分中计算你的欠税额。

9)如果需要的话计算欠税额:如果你的应纳税额多于已纳税额,请用应纳税额减去已纳税额得出你欠IRS的总税额。

10)签名并注明日期,填写其他补充信息:如果需要的话,填写此次报税所涉及的所有人的姓名和电话号码,并让他们在有关部分签名。将报税表与有关的账单寄到网上所列的有关部门。

步骤4→在2020年报税截止时间前,以邮寄或在线申报 (e-filling) 方式将报税表和钱交给相应税务部门。

关于在线申报(e-filling):联邦税则登录IRS的在线报税服务(freefile,一般是调整后收入(Adjusted Gross Income)小于规定的额度可以免费电子申报。); 州税和地方税:登录各州州政府官网的免费申报系统即可。

值得信赖的报税软件

以下专业报税软件都是受美国国内税务局认可的。根据自己需求选择对应类型即可。

史低价:Amazon独家 TurboTax Deluxe + State 2018税务软件[PC/Mac Disc]热卖 立减$20
Amazon官网 H&R Block税务软件热卖
TaxAct 2018 Tax Preperation Sale
TaxSlayer 报税服务低至$17
Pay $0 for Federal: Free Tax Software @ FreeTaxUSA
From $34.95 Smart Online Tax Filing Solutions @ eSmart Tax
From $9.95 Tax Return Services @ ezTaxReturn
退税

一般在报税后的21天内会收到退税(Tax Refund)网上递交申请24小时后,你可以用IRS的追踪系统(https://www.irs.gov/refunds)查询状态,若是邮寄申请的话,则在文件寄出4周后才能查新到信息。无论是联邦个税还是州税,都是多退少补。但对于那些预扣超过应税金额的人,得到IRS和州税局退款的时候,就像年底发奖金一样,犹如获得一把意外之财!

几个注意事项

1)防税务诈骗:每年税务相关的犯罪行为不可胜计,所以每年的Tax Season也是诈骗团队的丰收季,不法分子窃取社会安全号码,提交欺诈性的退税申请。所以为防受害,应尽早报税。如果你已经发现有欺诈退税情况时,IRS网站上有具体的指南(https://www.irs.gov/individuals/how-do-you-report-suspected-tax-fraud-activity)教你如何把损失降到最低。

2)如果你是留学生,请每年都填一张8843表格(Statement for Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition),填这表的作用就是让IRS知道你是留学生,非本地人,避免多做一些美国人才需要做的税务相关事项。

二月 11, 2020 / by / in ,
在美国报税遇到麻烦怎么办?

纽约会计师事务所,纽约会计师推荐,纽约报税,美国报税,法拉盛报税推荐,华人报税,纽约退税,美国补税,纽约报税推荐,纽约华人会计师,注册会计师,会计师楼,哪家报税最好,会计师排名 纽约 法拉盛,公司注册 纽约,皇后区报税,知名会计师 纽约 法拉盛,联合报税 Allstate Tax and Accounting Inc, H&R BLOCK


联合报税,是一个拥有近二十年的个人和公司税务服务经验的会计公司,为此2012年被美国最大的连锁税务公司看中,为了更好的服务客人,提高专业水平,联合报税决定加入H&R BLOCK, 成为12000家 H&R BLOCK连锁公司中的仅有的几家华人公司之一。


联合报税负责人SARAH JIA本人是硕士研究生毕业,持有联邦税务局注册代理许可近十五年,有着丰富的税务会计知识,以及财务分析经验,为无数客户提供过专业耐心的服务,享有极好的口碑。

联合报税对从业人员的专业要求非常严格,公司有一套完善的专业教育体系,员工除了全部都是本科或硕士研究生会计专业背景外,上岗前还要完成税务局及本公司要求的再教育学分,以提高专业能力,更新知识结构以适应不断变化的客户市场的需要。员工如果不能通过考核,就不能进入公司系统,为客人报税服务。


联合报税除了能够给与客户专业的会计服务,还提供许多华人不熟悉的主流服务项目,也是一般华人会计公司无法做到的,让客户安心报税的配套服务:


1. 安心报税保险 (Peace of Mind),客户只需付我们很少的服费,三年内如收到政府查税的信,总公司会给与最多$6000 的补偿。
2. 安心银行卡 (Emerald Card), 客户如果没有账户,或忘记账号,或急着外出旅游,我们可提供银行卡,方便客户收取退税,并可提供信用卡服务。
3. 快速退税 (Refund Advance), 如果客户急需用钱,我们可以提供快速退税服务,我们会在四十八小时内,将退税先退给客人,以解燃眉之急。
4. 部分客人可以享受先报税,后交我们服务费的服务,等退税回来后再付我们费用。
5. 帮助客人网上审核税单服务


联合报税的主要服务项目如下,并不限于此:
1. 个人家庭及公司报税
2. 海外资产申报
3. 投资移民及L1税务申报
4. 地产股票类投资申报
5. 税务财务报告分析
6. 帮助解决政府查税
7. 成立解散公司,专精非盈利公司
8. 各类公司商业执照申请
9. 辅助公司保险审计
联合报税服务于全美五十个州,收取华人大众的价格,提供美国主流的服务标准!

一月 9, 2020 / by / in
纽约报税专家教你如何报税

纽约 New York,法拉盛Flushing,会计师,法拉盛会计师,法拉盛报税,纽约华人会计师,法拉盛 成立公司,法拉盛家庭报税,法拉盛公司报税,会计师事务所,报税推荐,报税专家,88 Accounting & Tax

一月 3, 2020 / by / in ,
来美国须知:没绿卡也可能成为税务居民

随着中美两国的贸易政策的调整,两个国家都在全球征税,因此美国的税务专家也提醒华人朋友,夫妻中不长期住在美国且收入高的一方,最好先不要办绿卡。


鉴于目前美国的税收政策,尽可能所得低的,资产少的那个配偶一方来持有这个绿卡。所得高的、资产多的不经常住在美国。尤其中国的朋友你都可以拿到10年的签证,一次进来都可以停留6个月。”

 

很多华人朋友不知道,即使没有绿卡也可能会成为美国的税务居民。没有办绿卡,也要注意一下,你进来美国每年平均居住的天数也不能超过120天。如果超过120天,你3年这样折算出来也会变成美国的税务居民。

 

中国新的国际税务政策:持有中国护照同时又有美国绿卡的人,在CRS通报后,全世界的账户都要课税。你在全世界开的账户,比如,澳洲、加拿大、新加坡和香港这边所开的银行账户,现在都要通报回中国,中国未来将会依据这些资料来看看中国这些税务居民他在境外有多少银行账户、多少理财产品、多少保单,这部分都要变为中国来课税。

 

同时在中国负担了税务后,再拿到美国来抵扣。美国的税务专家建议,如果钱到美国,可以进到美国的信托:“美国的信托有规定,不用跟中国、台湾披露。可能未来有大部分资金想慢慢的逐渐来到美国的,来到美国公司也好、到个人账户也好,最好是能进到美国的信托账户。一方面会回避风险,回避CRS的通报,另一方面这个财产还可以传承到美国的下一代。

九月 17, 2019 / by / in , , ,
我今年在美国呆了2个月也要交税?美国报税全类型大解析

前几年选择投资移民的人这两年都陆陆续续地顺利拿到了绿卡。美国的年度家庭税务申报让很多新移民都头痛不已。尤其是新移民拿绿卡第一年的报税,经常是迷迷糊糊,自己是属于居民还是非居民?报税是要怎么报?国内的收入要不要报?美国没有收入要不要报?接下来的文章或许能帮您解决这些问题。

刚拿到绿卡的按什么身份报税?

首先如果想要确认是否是税务居民(US resident for taxpurposes),需要有两个测试:

一为绿卡测试,二为实际居住测试。

1、绿卡测试:如果您领绿卡的那年不满足实际居住测试,那您就有两个选择,一个选择是从您在拿到合法居民身份的第一天起开始算作税务居民。当然如果您该年拿到绿卡,那么您也可以选择该年全年都成为税务居民报税。
2、实际居住测试:如果您没有拿到绿卡成为永久居民。那么测试您是否为税务居民的方法就是计算您留美的天数。只要同时满足以下两个条件,即为税务居民:

1) 您在当年在美停留了至少31天;

2) 您近三年(包括当年)在美天数按照下面算法超过了183天:

I. 当年的全部天数,加上

II. 前一年的天数乘以三分之一,加上

III. 前两年的天数乘以六分之一。

1、举两个例子来说,无绿卡的王先生,17年在美国居住了120天,16年在美国居住了60天(乘以三分之一等于20天),15年在美180天(乘以六分之一等于30天),所以按照实际居住测试的算法,王先生近三年在美停留了120+20+30共170天,不满足183天的条件,所以17年的税表王先生只能算作是非居民,报税的时候就需要使用1040NR非居民的税表。

如果王先生17年拿到了绿卡呢?王先生是九月份登录拿到的绿卡成为了美国永久居民。接上例,按照实际居住测试王先生当年是非居民,但由于他于17年拿到了绿卡,所以他就可以选择两种报税的方式:

1) 他可以选择成为dual status,用双重身份来报税。9月份成为绿卡居民前算作非居民,9月份成为绿卡居民之后按照税务居民报税。这个操作起来非常复杂,需要专业的会计师帮您处理。

2) 由于王先生拿到了绿卡,所以他也可以选择自己全年都是税务居民来报税。这种情况下的处理就比较简单。但如果王先生在中国有很多资产的话,也需要专业的会计师好好加以规划。毕竟一拿绿卡就要承受美国全球收入报税的义务了。

拿了绿卡以后,卖掉国内的房子,需要交税吗?

首先有几个要点需要牢记:

1、美国是全球征税的国家!所有公民(Citizens)或者居民(Resident)都要全球征税。这里的Resident 就是指税务居民,简单点理解就是只要您报税的表格是1040 或者1040EZ,您就需要将全球的收入都总结好在美国的个人、家庭税表上报税。

2、海外赚的钱要报税!也就是说您海外如果有卖房产,尤其是中国这种房价一直攀升的国家,卖房子赚了大钱,就更得报税。

3、海外有账户,一年中哪怕有一天的所有海外账户总额折合成美元超过了$10,000美金就要将所有的海外账户申报给美国政府的金融犯罪执法局(Financial Crimes Enforcement Network )。

所以,很多客户在中国的老房子卖掉了,就来咨询,第一个问题是:我在中国的房子卖掉了,在美国要不要报税? 只要您是绿卡或者公民,在中国卖掉了任何房产,都要在美国报税。

第二个问题是:如果要报税的话我要准备哪些材料?与在美国买卖房产一样,在海外卖掉的房产也要准备买卖的合同,和当地的完税证明,还有其它的譬如您曾经装修过房产的收据之类该准备的资料。

第三个问题是:要交税么?可以享有那个自住房的减免条例么?如果您卖房子的价格高于您当时买房子的价格,当然要交税。因为您是美国的公民/居民,那意味着您一直居住在美国,所以不能享有那50万美金的减免条例。也就是说,卖价减去成本价,剩下的利润,该交多少税就交多少。

第四个问题是:税率是多少?联邦的税率长期资本利得可享有最高到20%的低税率,至于州、市等地方税率可以去地方网站上查询当地的征税标准。如果您是一年之内完成了买房、卖房的行为,那您的卖房行为属于短期资本投资,与您的其他劳动所得收入和其它收入适用一样的税率,联邦税率最高可达39.6%。

还有一个大家可能会忽略的很重要的要点就是我们在文章上文提到的第四点,就是海外账户要申报!切记,如果您在税表上报了海外房产的买卖,那么不可避免的您当年肯定是有海外账户的, 而且在您有卖房的情况下,这个金融账户的最高额肯定是超过了1万美金的。也就是说,在您卖房的当年,千万要申报海外账户。申报海外账户并不需要交税,但是不申报的罚款是非常高的,如果是非故意(Nonwillful)漏报, 罚金最高可达不超过$10,000每年, 而如果您是故意(Willful)漏报海外账户,会被处以高达$100,000或者50%账户余额(两者取高)的罚款。

所以,拿到绿卡可以自由进出美国着实是件好事,但只要一想到美国全球报税的税务体系就要头痛。拿到绿卡不容易,成为一个合法报税的绿卡飞人也不易。

一月 6, 2019 / by / in , , ,